안녕하세요 박성진 세무사입니다^^
부가가치세
Q. 법인사업자 2기 부가세 예정신고 대상
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.소규모 법인에 해당하여 예정신고 대상이 아닌 경우라도 부가세 조기환급 대상이거나 예정신고기간의 공급가액 또는 납부세액이 직전 과세기간의 공급가액 또는 납부세액이 1/3에 미달하는 경우 신고가능합니다.
부가가치세
Q. 10월 초에 설립한 법인회사 부가세 예정신고 여쭤봅니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.10월초에 설립된 법인의 경우 부가세 예정신고의무는 없는 것으로추후 확정신고만 진행하시면 됩니다.
부가가치세
Q. 세금계산서 공급받는자에 대해 질문합니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.해당용역이 법인의 부동산매매에 발생한 비용이라면 법인으로 세금계산서를 발급받고 대표자가 대납한 경우 가수금으로 처리하면 될것으로 생각됩니다.
부가가치세
Q. 차량 매입세금계산서 끊었을 때 회계처리 여줘봅니다.
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.차량취득시 고정자산으로 분개하고 감가상각명세서 보고 감가상각비 계상하시면 됩니다. 일반 차동차보험에 가입해도 임직원으로 전환 가능합니다.
종합소득세
Q. 전자세금계산서 가산세가 있을까요??
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.공급가액이 변동이 있는 경우 공급가액 변동으로 차액만 수정세금계산서 발행을 하면 되는 것이나기재사항 착오정정으로 수정세금계산서 발행해도 세금계산서 불성실 가산세는 발생하지 않습니다.