안녕하세요 이민기 전문가입니다.
종합소득세
Q. 부가가치세 면세사업자란 무엇인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 과세 여부에 따라 - 과세사업자 : 면세사업자를 제외한 모든 사업자이며 부가가치세, 소득세 모두 납부 대상입니다. - 면세사업자 : 부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역을 공급하는 사업자로, 부가가치세 납부의무가 없습니다. 소득세는 납부대상입니다.
양도소득세
Q. P2P투자 후 세금은 어떻게 계산되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 P2P금융 투자에 대한 이자수익은 비영업대금이익으로 분류돼 이자소득세 25%와 지방소득세 2.5%를 합쳐 27.5%의 세금이 원천징수됩니다. 확인바랍니다.
양도소득세
Q. 해외로 대여목적으로 송금시 어떻게 해야 할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.거래외국환은행 지정건당 5천불 이하 송금은 거래외국환은행 지정과 상관없이 송금하실 수 있습니다.국민인 거주자의 경우, 다른 은행에 거래외국환은행이 지정되지 않은 경우에 한하여 인터넷에서 지급증빙서류 미제출 송금을 위한 거래외국환은행 지정등록이 가능합니다. (단, 평일 은행 영업시간 중에만 가능)지급증빙서류 미제출 송금을 위한 거래외국환은행 지정은 지정한 당해년도 말일까지 유효하며, 매년 신규 지정을 하셔야 합니다.송금한도연간 송금누계액 미화 5만불 이내 (단 해외본인송금계좌및비거주자에 대한 금전대여등 자본거래는 건당 미화5천불 이하 소액 송금 유무와 관계없이 연간 미화 5만불 이내)외국환거래규정에 따라 연간(당해년도 1월1일~12월31일) 송금누계액이 미화 1만불을 초과하는 경우에는 초과금액에 대해 국세청에 통보됩니다.인터넷 송금시, 건별 미화 1만불 상당액까지 가능유의사항아래와 같은 송금구분별 제한이 있습니다.수취인이 법인인 경우 송금제한 : 가족/친지송금, 해외본인계좌송금해외 본인계좌로의 송금제한 : 가족/친지송금, 비거주자에 대한 증여, 비거주자에 대한 금전대여비거주자로 거주성 변경시에는 지급증빙서류 미제출 송금이 불가하며, 위반시에는 외국환거래규정에 따라 처벌될 수 있습니다.
종합소득세
Q. 개인사업자+프리랜서가 세무신고해야하는 달이 언제언제인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고기간은 일반적으로 5월 1일부터 31일까지입니다. 다만, 성실신고 확인 대상 사업자의 경우 5월 1일부터 6월 30일까지로 신고기간이 다소 여유로우며, 거주자가 사망한 경우에는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지로 법정신고기한이 정해져 있습니다
종합소득세
Q. 일용직 4대보험 처리 해야하나요??
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.A. 4대보험 가입 의무의 여부 a. 고용보험 / 산재보험 : 의무가입 ※ 근로내용확인신고서를 제출함으로써 고용/산재보험 가입이 함께 진행됩니다. b. 국민연금 / 건강보험 : 1개월 이상 근무하면서 월8일이상 또는 월60시간 이상 근무한 경우 가입대상 B. 일용근로자 근로내용 신고 일용근로내용 확인시고서 제출 업무를 위해서는 근로복지공단 서식자료 사이트에서 '일용근로내용확인신고서' 양식을 다운받으신 후에 내용 작성하여 근로복지공단 관할지사에 FAX 접수하시면 됩니다. ※ 참고: 지역별 4대보험기관 찾기 ※ 자비스 세무대행 이용 고객의 경우, 급여대장에 입력된 일용근로자 정보를 보고 각 세무담당자가 신고를 진행합니다. (10명 이상인 경우 제외) ■ 일용직이 10명 이상인 경우일용근로자가 10명 이상인 경우, 전자신고를 하도록 규정되어 있습니다.고용/산재보험 토탈서비스 > 사업장 빠른서비스 > 근로내용확인신고 메뉴에서 신고 진행해주시기 바랍니다.※ 참고 : 일용근로자 근로내용 전자신고하기※ 자비스 세무대행 이용 고객사라 하더라도, 일용직이 10명 이상인 경우에는 자비스의 신고대행이 불가능합니다. 위의 사이트에서 직접 신고 진행해주시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 공사대금 세금계산서 발행후 미입금시 개인사업자 대응?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서는 재화나 용역을 공급한 일자를 기준으로 발급하는 서류입니다.이미 재화 또는 용역을 공급하였으나 거래처로부터 대금이 입금되지 않았다는 이유로세금계산서 발급분을 취소하시는 것은 불가능합니다.이 경우에는 대금 미수취 금액으로 남겨두셨다가추후 대손사유가 발생하였을 경우 대손처리를 받으셔야 합니다. 만약 계약의 해지로 인하여 세금계산서 발행분을 취소하고자 하신다면,반드시 계약이 해지되었다는 내용이 담긴 거래처와의 계약서를 구비하신 후에수정세금계산서로 (-)세금계산서를 발급하시기 바랍니다.이미 부가세 신고가 완료된 매출분에 대해서는 수정세금계산서 발급 시 수정신고가 필요합니다.자비스 세무대행 서비스를 이용하시는 고객은,부가세 신고가 완료된 내역의 수정세금계산서를 발급하셨을 경우 자비스에 꼭 말씀주시기 바랍니다.
법인세
Q. 세금관련 도소매업입니다 자세히 얘기해주세여
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인세 신고, 납부 시 가장 주의해야 할 점은'가산세'가 발생하지 않게끔 법인세 과세표준 및 세액신고서와포괄손익계산서, 재무상태표 등의 관련 서류를꼼꼼히 체크하여 누락된 부분이 없도록 해야 하죠.이와 동시에 법인세 납부세액을 조금이라도 절감하기 위해서는각 사업장의 현황을 고려하여 맞춤 절세전략을 세워야 합니다.기업부설연구소, 벤처기업인증, 이노비즈 등법인세 세액공제/감면 혜택이 큰 기업인증제도를 최대한 활용하는 것도좋은 절세 팁입니다.대부분의 중소기업이 적용받는 특별세액감면 외에도조특법에서 규정하는 다양한 세액공제/감면 조항 중놓치는 항목이 없는 지 꼼꼼히 체크해야 하며,가지급금이나 미처분이익잉여금 등기업의 재무리스크를 미리 정리하는 것도법인세를 줄이는 하나의 방법입니다.그러나 법인세 절세의 가장 좋은 방법은법인결산 전 가결산리포트를 통해 예상 법인세액을 산출하여상황에 맞는 절세전략을 수립하는 것이법인세 절세의 효과를 극대화할 수 있습니다.
양도소득세
Q. 캠핑카 부가세환급이 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다. 캠핑카는 부가세 환급이 불가능하고 특별소비세 10%가 부과되어 가격이 이동식 업무차량보다 비쌉니다. 그래서 많은 분들이 이동식 업무차량을 구매하셔서 캠핑카로 많이 사용하시는 게 현실이죠.
취득세·등록세
Q. 부동산 취득세 줄이는 줄이고 싶어요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2020년 7월 10일 이후 다주택자가 주택을 취득하는 경우에는 취득세가 무겁게 부과된다. 특히 조정대상지역 내 주택 취득에 대한 세부담이 크다.새로운 주택 취득으로 2주택이 되는 경우 취득세율은 주택 취득가격에 따라 1~3%로 1주택자와 동일하지만, 이 때 취득하는 주택이 조정대상지역 내의 주택이라면 취득세율이 8%로 뛴다.예를 들어 1주택자가 올해 7월 10일 이후 조정대상지역내 주택을 6억원에 추가로 취득하면 취득세 4800만원을 부담해야 한다.다만 이사를 위해 구입하는 주택 때문에 일시적으로 2주택이 되는 경우 종전주택을 3년 이내에 처분하는 조건으로 1세대1주택과 동일한 1~3%의 세율이 적용된다. 단, 조정대상지역에서 조정대상지역으로 이사하는 경우에는 1년 이내에 종전주택을 처분해야 낮은 세율을 적용받는다.3주택이 되는 주택취득에는 기본 취득세율이 8%다. 여기에 취득하는 주택이 조정대상지역이면 12%의 가중세율이 적용된다. 이미 2주택을 보유한 사람이 조정대상지역인 서울의 10억원 주택을 추가 취득하면 무려 1억2000만원을 취득세로 부담할 각오를 해야 한다.4주택 이상의 취득세율은 지역 구분 없이 12%다. 3주택자는 전국 어느 곳의 주택을 추가로 취득하더라도 집값의 12%를 취득세로 내야 한다.다주택자는 조정대상지역이면서 공시가격 3억원 이상의 주택을 '증여'받는 경우에도 일반적인 증여취득세율 3.5%가 아닌 12%를 적용받는다.
양도소득세
Q. 직장을 다니고 있는데 사업해도될까요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 이민기 회계사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.각 직장 내규 상 영리목적 겸직 가능여부가 정해져있습니다. 확인바랍니다. 근로소득 직장인의 경우 본업 외의 근로소득, 일용 근로소득, 프리랜서, 사업자등록이 있는 사업소득, 부동산임대소득에 따라 상세한 신고 유형이 달라진다. 특히 프리랜서의 경우 보수를 지급받을 때마다 3.3%의 원천징수 세금을 납부한 상태다. 근로소득에 대한 원천징수 세금도 연말정산을 통해 납부 확인되더라도 5월에 두 소득을 합산해 미리 납부한 원천징수 세액과 비교해보는 정산이 필요하다. 이 과정에서 환급, 추가납부가 발생하기도 한다. 두 직장에 근무하는 근로소득자의 경우, 2월에 합산 연말정산을 거치지 않았다면 5월에 종합소득세 신고를 마쳐야 한다. 종합소득세는 소득이 늘어나는 만큼 세율이 적용되는 다단계 누진세의 구조를 지니고 있기 때문에 세금 부담이 있기 때문이