안녕하세요 임현상 전문가입니다.
연말정산
Q. 5월에 개인 연말정산하는건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 가능합니다.연말정산시 원천징수의무자에게 신고누락으로 소득공제를 받지 못한 부분에 대하여는 당해 근로소득 귀속연도의 다음연도 5월에 종합소득세 과세표준확정신고를 하여 공제 받을 수 있는 것입니다.즉, 근로소득 연말정산시 원천징수의무자에게 신고누락으로 소득공제를 받지 못한 부분에 대하여는 당해 근로소득 귀속연도의 다음연도 5월에 종합소득세 과세표준확정신고를 하여 공제 받을 수 있는 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 개인 회생은 연말 정산 안되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인회생비용은 연말정산 소득공제 및 세액공제항목이 아닙니다.개인회생비용은 근로자 본인이 납부하는 금액일뿐 세법에서 말하는 근로소득세를 줄이는 소득공제나 세액공제 항목이 아니기때문입니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 자녀앞으로대출을받은금액과 자녀에게 차용해서 사용한돈은 증여금액에서 차감할수 있는것인지요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.빌라를 아들에게 증여하려고합니다 . 주택에저당되에있 는4400만원에대출은 아들앞으로 인수되는지증여계약에 종류에 따라 달라집니다. 주택을 증여시 대출도 함께 넘기는 부담부증여인지 아니면 채무를 증여자가 상환하고 주택만 넘기는 일반증여 인지에 따라 저당대출이 이전될수도 이전이 안될수도 있습니다. 증여자와 수증자가 어떤식으로 증여를 하실지 결정하시면 됩니다.그리고 아들이 부모에통장으로입금된 금액약3000만원정도에 금액이 있는데 증여금액에서 빠지는지 궁굼합니다 .나머지금액에대한 증여세 아들이내야하는 취득세가있는지요불가능합니다.세법상 아들이 부모통장에 입금한 금액과 주택을 증여하는 거래는 별개의 거래로 판단합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 개인사업자 부사세 신고 , 안내문 못 받았는데이터 어떻게 하나요 ?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자의 경우 7월25일까지가 부가세신고기간입니다.또한 올해 1월에 사업자등록을 하셨으므로 4월 부가세예정고지대상자에서도 제외됩니다.부가세 정기신고 안내문은 6월정도에 우편으로 송부받으실수 있으며 홈택스로도 부가세신고안내문을 직접 조회하실수 있습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 증여세 관련 세무사에 의뢰비용
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세의 경우 절세컨설팅이 필요한 증여세신고가 아니라 일반적인 증여세 신고는 몇십만원정도의 신고수수료가 발생합니다.통상 사무실마다 수수료는 다르며 신고수수료는 건당으로 책정됩니다.통상 건당 20~50만원 사이로 생각하시면 되실것입니다.금액은 사무실마다 다르므로 여러 사무실에 상담해보시면 도움되실것입니다.감사합니다.
증여세
Q. 부모님에게 재산을 물려받을때는 얼마에 증여세를 내나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부모의 사망으로 재산을 물려받을때는 상속세가 부모생전에 재산을 물려받을때는 증여세가 과세됩니다.증여세는 부모자식간에는 5000만원이 공제되며 상속세는 망인의 배우자가 생존시10억 사망시에는 5억만 과세 됩니다.세금자체는 증여세보다 상속세가 압도적으로 쌉니다.세율은 상속세와 증여세 모두 같습니다.납부세액=과세표준*10~50%(누진세율)누진세율구간은 다음과 같습니다.과세표준1억이하:10%과세표준5억이하: 20% 누진공제 1천만원과세표준10억이하: 30% 누진공제 6천만원과세표준30억이하: 40% 누진공제 1.6억과세표준30억초과: 50% 누진공제 4.6억감사합니다.
취득세·등록세
Q. 아파트 양도세 때 비용처리 가능한 항목에는 어떤게 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.필요경비의 종류 실지거래가액에 의하여 양도차익을 계산함에 있어서 양도가액에서 공제되는 필요경비는 소득세법 제97조 및 동법 시행령 제163조에 열거된 취득가액, 자본적지출액, 양도비를 의미 합니다.즉, 건물의 수선비용 등이 모두 필요경비로 공제되는 것은 아니며, 자본적 지출에 해당되는 비용만 필요경비로 공제된다는 것입니다.따라서 우리에게 중요한 것은 수익적지출액이 아닌 자본적지출액 입니다.2.자본적지출액이란?자본적 지출액이란 해당 자산의 가치를 증대시키는 대수선비를 말하며 필요경비로 공제가 가능합니다.반면, 수익적지출은 정상적인 수선 또는 경미한 개량으로 자산의 가치를 상승시킨다기보다는 본래의 기능을 유지하기 위한 비용으로 필요경비로 공제 받을 수 없습니다.국세청 예규해석사례를 살펴보면 자본적지출액과 수익적지출액으로 아래의 예시사례와 같이 보고 있습니다.(1)필요경비로 공제되는 자본적 지출 자산의 내용연수를 연장시키거나 당해 자산의 가치를 현실적으로 증가시키기 위하여 지출한 수선비 등(예시) 아파트베란다샷시비, 홈오토설치비, 건물의 난방시설을 교체한 공사비, 방확장 등의 내부시설개량 공사비 또는 보일러 교체비용, 자바라 및 방범창 설치비용, 사회통념상 지불된 것으로 인정되는 발코니샷시 설치대금, 자본적지출에 해당하는 인테리어 비용 등(2)필요경비에 해당하지 아니하는 수익적 지출정상적인 수선 또는 경미한 개량으로 자산의 가치를 상승시킨다기보다는 본래의 기능을 유지하기 위한 비용①벽지, 장판 교체비용②싱크대, 주방기구 교체비용③외벽 도색작업④문짝이나 조명 교체비용⑤보일러 수리비용⑥옥상 방수공사비⑦하수도관 교체비⑧오수정화조설비 교체비⑨타일 및 변기공사비⑩파손된 유리 또는 기와의 대체⑪재해를 입은 자산의 외장복구 및 도장, 유리의 삽입⑫화장실공사비, 마루공사비즉, 위에서 보시는 것처럼 자본적 지출액의 경우 양도소득세 계산시 경비로 사용 할 수 있습니다.감사합니다.
증여세
Q. 자식에게 준 전세자금도 증여세 부과여부?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.자식의 재산을 취득하는데 자금을 지원하거나 전세자금등을 대여가 아니라 무상으로 증여한 경우 원칙적으로는 증여세 과세대상입니다.실제로 상속세나 증여세 조사시 자녀의 결혼을 위해서 지출한 가전/가구/예단/예복등의 소비성 현금지원액은 사회통념적인 비용으로 보고 증여세나 상속세를 부과하지 않지만 자녀의 재산가치를 증가시키는 현금지원액들은 증여세나 상속세가 과세됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 해외주식 250만원미만 양도소득 신고해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.네 본인의 해외주식 양도소득이 250만원 이하인경우 양도소득세확정신고를 하지않으셔도 세무상 리스크는 없습니다.물론 양도세무신고이긴 하지만 무신고시에도 납부할세금이 없으므로 신고하시지 않으셔도 될것으로 사료됩니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 법인카드로 그림 구입했을때 부가세
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인 사무실 장식용 그림과 액자는 모두 부가세 공제대상 상품입니다.따라서 구매가격의 10%는 부가세대급금으로 처리하여 부가세공제를 받으시고 나머지 공급가액은 소모품비등으로 비용처리를하시면 될것으로 사료됩니다.감사합니다.