안녕하세요 임현상 전문가입니다.
양도소득세
Q. 토지 양도세 계산 방법을 알고 싶어요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세는 양도가액에서 취득원가를 차감한 양도차익에 대해서 과세하는 세금 입니다.양도차익에서 보유기간에 따른 장기보유특별공제액을 차감하고 차감후 금액에 세율을 곱하면 차감후납부세액이 결정됩니다.세율은 누진세율을 적용하는데 비사업용토지의 경우 누진세율에 10% 중과세율이 부과됩니다.올해 개정안은 비사업용토지의 경우 누진세율에 20%가 가산되면 장기보유특별공제가 배제된다고 발표를 하였습니다만 아직 확정된 것은 아닙니다.감사합니다.
양도소득세
Q. (주식)해외선물 양도소득세 관련질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.해외주식 소득자는 매월 5월31일까지 양도소득세 확정신고를 진행하여야 합니다.따라서 해외주식 거래하는 증권사를 통해 양도소득세확정신고 자료를 수취하시어 신고하셔야 합니다.주식등의 양도소득세 거래수수료정도 제외하고는 별도의 절세항목은 없습니다.감사합니다.
법인세
Q. 성실신고 대상 개인사업자의 법인전환?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.법인전환시 개인사업자와 법인사업자의 동일한 당기순이익을 가정하고 대표자가 같은 이익금을 가져간다고 하더라도 법인이 개인보다 종합적으로 세금이 낮습니다.법인전환의 장단점은 다음과 같습니다.장점만일 개인사업자가 법인으로 전환하면 자금 조달의 용이함에 따른 사업확장 외에도 여러 부분에서 이점을 볼 수 있습니다. 첫째, 세금부담을 줄일 수 있다. 개인사업자는 7단계에 걸쳐 45%를 적용 받지만 법인은 2억까진10% 2억초과는 20%라는 비교적 낮은세율이 적용되어 1차적으로 세금부담을 줄일 수 있다. 또한 법인으로 전환하게 되면 전환 시 가족을 임원과 주주로 구성하여 발생하는 근로소득을 분산할 수 있기에 낮은 구간의 세율을 적용 받으므로 2차적으로 세금부담을 줄일 수 있습니다.게다가 법인사업자는 세제 지원, 공제 등의 혜택을 개인사업자보다 더 받을 수 있어 다양한 절세 계획을 통해 세금부담을 줄일 수 있는 이점을 가지고 있습니다. 둘째, 자산 이전과 상속증여에 이점이 있습니다. 즉, 임대법인의 경우 개인보다 세금을 절감하면서 건물양도, 상속증여를 할 수 있으며 자금출처도 명확히 할 수 있습다. 아울러 정부의 지원 정책을 활용할 수도 있습다. 아울러 지분조정을 통해 경영권을 확보, 유지시킬 수 있기에 안정적으로 사업을 승계할 수 있습니다. 단점법인설립비용이 필요합니다. 자본금도 준비하셔야하고 등록세, 등기비용도 발생합니다.법인은 설립후 폐업시키위해서는 해산등기 등 해산절차가 필요한데 이경우에 해산비용도 큽니다.무엇보다 법인자금은 대표자의 자금이아니라 법인의 자금이므로 함부로인출시 가지급금등의 세무적인 이슈가 있으며 형사처벌까지도 가능합니다. 가장 큰 단점으로 자금을 함부로 사용할수가 없다는 것입니다.또한 법인의 자금을 인출시 법인세를 납부한 이후라도 근로소득세, 배당소득세 등의 법인자금 인출에 대한 세금이슈도 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 일반사업자에게 나라에서 주는 혜택이 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.인터넷판매사업자라고 하더라도 세법적으로 지원이 되는 지원사업지 별도로 있는 것은 아닙니다.지원금이나 보조금등에 대해서는 중소기업지원센터나 케이스타트업 등의 https://www.k-startup.go.kr/main.do 정부지원사업여부를 확인해보시면 되실것으로 판단됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 한국장학재단 취업후상환대출 신용점수
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.본 게시판은 세무/회계 질문에 대한 상담게시판으로 질문자님께서 궁금하신 내용은 재무설계 금유 재테크상식 등의 다른 게시판에 질문을 하시면 담당 전문가들의 상담을 받으실수 있을것으로 판단됩니다.감사합니다^^
양도소득세
Q. 아파트 2채 매도시 양도소득세 합산여부 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.조정지역 중과세대상 단일세율 주택 양도세와 비조정지역으로 중과대상이 아니며 누진세율 대상의 주택 양도세의 경우 양도자산의 세율이 다르므로 2번째 양도세 신고시에 양도세합산과세대상에서 제외됩니다.따라서 각각 자산의 양도세 예정신고만 진행하시면 되는것으로 판단됩니다.만약 합산대상자산인 경우 자동으로 합산되는 것이 아니라 납세자가 합산하여 신고하여야 하고 합산신고를 누락한 경우 가산세가 발생합니다감사합니다.
종합소득세
Q. 일반과세자에서 간이과세자로 변경하려면 어떤 기준에 충족해야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반과세자에서 간이과세자로 자의적으로 변경하는 방법은 없습니다.간이사업자가 일반과세자로 자의적으로 변경은 가능하지만 그 반대는 없습니다.일반과세자에서 간이과세자로의 변경은 직전연도 매출액이 8000만원이 이하인 경우 그 다음해 7월달부터 간이과세자로 자동적으로 변경이 됩니다^^일반에서 간이로 전환되면 아무래도 일반사업자로 납부하는 부가세보다는 최대90% 부가세 납부금액이 줄어들 것입니다.감사합니다.
법인세
Q. 사업자 만들시 회사 전화가 있어야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.사업자등록시 회사 전화번호가 반드시 필수항목은 아닙니다.다만 국세청의 각종 안내연락이나 공지내역이 휴대폰 문자나 카카오톡으로 전송되는경우가 많이 있으므로 회사 내선전화번호는 없더라도 대표자 휴대폰 번호라도 사업자등록시 기재하여 제출하는 것이 안전할 것입니다감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산에 관해 질문드립니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산의 경우 근로소득 합산하여 근로소득결정세액을 산출하고서 원천징수당한 기납부세액과 비교하여 차감할부분이 있으면 급여에서공제하고 환급할부분이 있으면 급여에 더해서 지급합니다.원래는국세청에서 신고하고 추가납부, 추가환급을 받아야 하는데 회사가 가운데껴서 원천징수만 국세청대신해주는 것입니다.회사는 본인에게 징수한 세금을 대리하여세무서에 납부하거나 환급한 금액이 있으면 세무서에신청하여 환급해준금액을 회사가 돌려받는 역할을 합니다.따라서 결정세액데로 안분을하여 회사에 청구하는 것은 아니고 마지막직장에서 한꺼번에 정산된금액을 납부 또는 환급받으시면 됩니다연말정산소득공제내역은 근로를 제공한 기간동안 공제되는 항목과 근로제공기간과 무관하게 전액공제되는 항목이 있습니다.특별공제 중 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금공제, 신용카드 등 사용금액, 주택마련저축등은 근로제공기간 동안 지급한 비용에 한하여 특별공제를 받을 수 있습니다.연말정산 간소화 서비스에서 해당 근로기간동안의 사용내역을 출력하실 수 있습니다. *월별 조회도 가능합니다.다만, 기부금은 입사 전이나 퇴사 후 지출분도 공제대상이 됩니다.국민연금보험료, 연금저축 계좌 납입액, 개인연금저축, 투자조합출자등 공제, 소기업 및 소상공인공제부금은 입사 전이나 퇴사 후라도 당해연도에 지출하거나, 납입한 금액을 한도내에서 공제받을 수 있습니다.
양도소득세
Q. 코인에 대한 세금, 적용시기, 절세 전략은 어떤 것이 있을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1.비트코인증여내년부터 비트코인 같은 암호화폐를 자녀에게 물려주면 상속·증여세를 내야 합니다. 기획재정부가 발표한 '2020년 세법개정 후속 시행령 개정안'에 따르면 세금은 2022년 1월1일 이후 상속·증여 분부터 부과됩니다. 일반적으로 상속세 및 증여세가 과세되는 평가 기준은 상속과 증여를 하는 시점의 가격입니다. 다만 암호화폐는 가격 변동성이 크기 때문에 이번에 기재부에서 평가근거를 신설했습니다.암호화폐 평가방법은 두 가지입니다. 첫째, 국세청장이 고시한 사업자(거래소)에서 거래되는 자산은, 거래소의 평가 기준일 이전·이후 1개월간 일평균 가격을 평균내는 방식으로 계산합니다. 둘째, 그걸 제외한 나머지 암호화폐는 평가기준일의 일평균 가격, 또는 종료 시각에 공표된 시세가액 등으로 계산합니다.2.비트코인 양도1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.