안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고방법이 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.본인이 어떤 소득자인지에 따라 종합소득세 신고방법이 다릅니다따라서 소득의 종류와 대략적인 금액을 알려주셔야 정확한 답변이 가능할 것입니다.일반적으로 손택스보다는 인터넷 홈택스 사이트에서 종합소득세 신고하시는것이 더 편리하며 만약 어려움을 느낀다면 국세청에서 보내준 종합소득세신고도움서비스를 이용하여 가까운세무서에 방문하셔서 신고도움서비스를 이용하시면 편리하게 신고하실수 있습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 중도금까지 납부한 분양권 부부공동명의 후 세무서 신고방법은?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 아파트 분양권 증여시 전세보증금을 승계안하는 경우(일반증여)아파트 분양권의 경우 증여재산가액 산정은 실무적으로 국토교통부아파트실거래가 정보를 사용합니다.증여등기일기준으로 전6개월 후3개월 간의 매매사례가액중 본인의 증여아파트의 시세와 가장 비슷한금액을 사용합니다.만약 전세보증금을 승계하지 않는다면 아파트실거래가 기준으로 위 증여세율을 곱하여 증여세를 신고하시고 납부하시면 됩니다.2.아파트 분양권 증여시 전세보증금을 승계하는 경우(부담부증여)위 2와같이 증여재산가액 산정은 실무적으로 국토교통부아파트실거래가 정보를 사용합니다.만약 전세보증금 승계한다면 과세표준산정이 증여재산가액(=실거래가)-전세보증금 한 금액을 과세표준으로 사용하시고 위 세율을 곱하여 증여세를 납부하면 됩니다.단, 증여시 채무를 함께받는 방식을 부담부증여라고 하며 부담부증여에는 채무승계액에 대해서 추가적으로 양도세가 발생합니다.따라서 증여세와 더불어 부담부 증여에 대한 양도세를 계산하여야 합니다.부담부증여에 대한 양도세는 증여가액-취득원가=양도차익위 양도차익*채무승계액/증여재산가액=부담부증여 양도차익위에서 산출된 부담부증여에 따른 양도차익에 대해서 양도소득세율 6~42%를 곱한금액에서 누진공제를 뺀 금액을 양도세로 납부하면 됩니다(부담부증여역시 조정지역에 따른 다주택자 여부에 따라 세율이 최고 60%까지 갈수 있음)
양도소득세
Q. 미국주식 소득 세금 신고하는 방법 가르처 주세요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 세금을 내야하는 기준?해외주식의 양도소득은 종합소득세 합산대상 소득입니다. 따라서 증권사에 요청하여 해외주식 종합소득세 신고자료를 수취하시어 매년 5월 31일까지 양도소득세 확정신고를 진행하셔야 합니다.2. 세금을 낼때 절세할 수 있는 방법?절세방법은 따로 없습니다. 양도차익에 대해서 과세하는 것이라 특별한 절세항목은 없습니다.3. 세금을 안 냈을때 어떻게 되는지?양도소득세 확정신고를 기한내 진행하지 않는경우 무신고로 보아 원래 납부하여야 할 본세에 20%가 무신고 가산세로 추가 과세되며 1년당 본세에 9.125%의 연체이자가(납부불성실가산세) 추가로 부과 될 것입니다감사합니다.
양도소득세
Q. 개인사업자의 명의이전이 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.개인사업자의 명의이전은 상속으로 사업장을 승계하는 경우가 아니라면 사업주명의변경이 불가능합니다.따라서 부모님 사업장을 폐업하고 본인 명의로 다시 사업자를 등록하셔야 합니다.부모님 사업장을 폐업하고 본인명의 사업자 등록의 방법은 2가지가 있습니다첫째는 폐업의 원인을 포괄양수도로 하는 방법과 포괄양수도 없이 그냥 폐업후 본인명의로 등록하는 방법입니다.상황에따라 2가지 방법을 선택하여야 하며 본인 사업장을 담당해주시는 세무사님과 상의후 결정하시기를 바랍니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 월세 임대료 소득신고 문의합니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득도 있으면서 주택임대소득이 있는경우 5월 종합소득세 신고 대상자입니다.단 1주택자가 연임대료2000만원 미만인 경우에는 근로소득과 합산하지 않고 주택임대소득만 분리과세형식으로 신고납부할수 있으며1주택자가 연임대료 2000만원 이상이거나 2주택자인 경우에는 근로소득금액과 주택임대소득을 합산하여 신고하여야 합니다.종합소득세 신고기한은 매년 5월1일~5월31일까지 입니다.감사합니다.
상속세
Q. 증여세 상속세가는 어떻게 계산되는건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여세 세율이나 상속세 세율은 모두 같습니다.과세표준1억이하:10%과세표준5억이하: 20% 누진공제 1천만원과세표준10억이하: 30% 누진공제 6천만원과세표준30억이하: 40% 누진공제 1.6억과세표준30억초과: 50% 누진공제 4.6억여기서 누진공제는 과세표준에 세율을 곱하고 산출된 세금에서 누진공제액을 차감하면 본인이 납부할 세금이 되는 것입니다.증여세계산구조는 다음과 같습니다증여재산가액-채무승계액=과세표준납부세액=과세표준*10~50%(누진세율)증여세는 현재 매매사례가액 5.7억에서 증여재산공제 5000만원으 차감한 5.2억 기준으로 과세됩니다. 상속세의 경우 5.7억에서 일괄공제 5억을 차감한 0.7억 기준에서 위 세율을 곱한금액으로 과세 됩니다따라서 세금측면에서는 증여세가 상속세보다 훨씬더 높습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 회사를 다니면서 투잡이 가능할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직장인이 직장근로소득 이외에 다른 사업소득이 있는경우 근로자 본인이 회사에 얘기하기 전까지 알수있는 방법은 없습니다.회사측에 근로자 본인의 다른 소득이 통보가 가는 시스템은 아니기 때문입니다.따라서 회사에서 발생한 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고만 하시면 됩니다.감사합니다.
법인세
Q. 매년 3월 법인세는 얼마를 내는건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.3월에 법인 결산을 하는데 이익이 나지 않으면(결산이 마이너스이면) 법인세를 내지 않나요?네 맞습니다. 법인세 과세표준은 당기순이익에서 익금산입 및 손금산입 세무조정을 완료한후 산출되니다.만약 세무조정항목이 없고 당기순이익이 음수인 경우 과세표준도 음수이므로 납부할 법인세액은 없고 음의 과세표준은 이월결손금이라고 하여 향후 10년동안 차감이 가능합니다.그리고 법인세 금액은 어떻게 정해지는지 궁금합니다. 22프로라고 들은것 같은데 이익액의 22프로 고정으로 세금을 내는건가요?법인세율은 과세표준 2억까진 10% 2억초과부터는 22%라고 생각하시면 됩니다.법인세 금액은 위의 설명데로 과세표준에 세율을 곱해서 결정됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산할때 세금절세하는방법있나요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산의 소득공제내역은 근로를 제공한 기간동안 공제되는 항목과 근로제공기간과 무관하게 전액공제되는 항목이 있습니다.특별공제 중 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금공제, 신용카드 등 사용금액, 주택마련저축등은 근로제공기간 동안 지급한 비용에 한하여 특별공제를 받을 수 있습니다.연말정산 간소화 서비스에서 해당 근로기간동안의 사용내역을 출력하실 수 있습니다. *월별 조회도 가능합니다.다만, 기부금은 입사 전이나 퇴사 후 지출분도 공제대상이 됩니다.국민연금보험료, 연금저축 계좌 납입액, 개인연금저축, 투자조합출자등 공제, 소기업 및 소상공인공제부금은 입사 전이나 퇴사 후라도 당해연도에 지출하거나, 납입한 금액을 한도내에서 공제받을 수 있습니다.
양도소득세
Q. 코인매매시 수익도 과세하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 임현상세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.비트코인 양도1).2022년도 이전가상화폐투자에 따른 이익은 2022년도부터 과세가 됩니다. 일단 21년도 가상화폐투자이익에 대해서는 과세를 하지 않으므로 과세걱정은 하지 않아도 될것으로 판단됩니다.2).2022년도 이후2022년도 부터 발생한 가상화폐투자이익을 기타소득으로 과세합니다.가상화폐 투자수익에 대한 세금은 ‘양도가액-(취득가액+부대비용)-기본공제’를 통해 계산된 과세표준에 세율을 곱해서 산출합니다.기본공제액은 250만원, 세율은 20%로 정해졌습니다. 지방세를 포함하면 22%입니다.만약 가상화폐를 1000만원어치 사서 2000만원에 팔았다면 양도차익 1000만원, 과세표준 750만원이 돼 세금은 165만원 정도가 나옵니다.비트코인의 경우 분리과세로 과세가 종결되므로 건강보험료증가에 영향을 주지 않을것으로 판단됩니다.건강보험료는 종합소득금액으로 보험료가 책정되기 때문입니다.감사합니다.