안녕하세요. 조원일 전문가입니다.
종합소득세
Q. ISA계좌 잘사용하는 법 알려주세요?
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.ISA(개인종합자산관리계좌)는 다양한 금융상품을 한 곳에 모아 운용하면서 손익통산 및 비과세(저율분리과세) 혜택을 누릴 수 있는 상품입니다. 이 계좌를 효과적으로 활용하기 위한 방법은 다음과 같습니다.먼저, ISA계좌를 통해 다양한 금융상품을 한 번에 관리할 수 있습니다. 즉, 예·적금, 펀드, ELS 등 다양한 상품을 담아 효율적인 자산관리를 할 수 있습니다.또한, ISA계좌에서 발생한 이익과 손실을 종합하여 순소득에 대해 200만원부터 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 초과 순소득에 대해서도 9.9%의 저렴한 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.다만, ISA계좌에서는 중도 인출이 제한됩니다. 인출 시에는 원금만을 뺄 수 있으며, 만기 시에는 전액을 해지할 수 있습니다. 만기는 보통 3년에서 5년으로 설정되어 있습니다.답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
종합소득세
Q. 비용처리가 되는 보험도 있나요?
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.사업주는 직원의 건강 보험, 국민 연금, 고용 보험, 산재 보험 등을 부담하게 됩니다. 이러한 비용들은 소득세 신고 시 경비로 처리할 수 있습니다. 또한, 건강 보험의 경우 사업주에 대한 보험료도 경비로 처리 가능합니다. 또한 업무용 자동차의 보험료도 경비처리가 가능합니다. 다만, 사적인 보장성 보험료는 비용으로 처리할 수 없습니다. 결론적으로 업무에 사용하는 차량 보험료나 사업 관련 화재 보험료 등은 종합소득세 신고 시 비용으로 반영할 수 있습니다.답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 처음 시작하면 알아야할 세금이 뭐가 있을까요?
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.부가가치세 간이과세자로서의 혜택을 확인하실 필요가 있습니다. 간이과세자는 세금 혜택을 받을 수 있는데, 최근 기준이 직전 연도의 공급대가가 8천만 원 미만(부동산임대업이나 과세 유흥장소는 4천8백만 원)으로 변경되었습니다. 또한, 납부 의무면제 기준도 해당 연도 공급대가 합계액이 4천8백만 원 미만으로 개정되었습니다.부가가치세를 신고하고 납부하는 과정에서 공급시기를 명확히 파악해야 합니다. 이를 위해서는 '신용카드 매출전표 발급일'과 '상품 발송일'이 중요한 기준이 됩니다. 부가가치세는 한 해에 2회 신고하고 납부하는데, 이 점을 유의하셔야 합니다.또한, 개인사업자는 신용카드 발행금액의 1.3% 혹은 2.6%를 공제받을 수 있습니다. 보통 1.3%의 발행 세액공제 혜택이 있고, 간이과세자는 2.6%의 혜택을 받을 수 있습니다.사업을 시작할 때 사업자등록을 미리 처리하는 것이 좋습니다. 이미 판매를 시작한 경우에도 해당 날로부터 20일 안에 사업자등록을 하셔야 합니다. 하지만 사업 개시 전에 등록하는 것도 가능합니다.답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
양도소득세
Q. 금을 사고 팔 때는 어떤 세금을 내나요?
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.은행에서 골드바를 매매하시면 부가가치세가 10% 붙습니다. 더불어 수수료도 약 5% 정도 발생합니다. 또한, 금을 세공한 주화나 골드바, 장신구 등을 구매하실 경우에는 세공비가 추가로 발생하여 총 수수료는 약 16%, 17% 정도 됩니다. KRX 금시장을 통해 주식처럼 실시간으로 금을 거래할 수 있습니다. 증권사를 통해 금 현물 계좌를 개설하면 1g 단위로 거래가 가능하며, 장내 거래 시 수수료는 0.3% 수준입니다. 양도소득세와 부가가치세가 면제되어 투자자에게 매력적입니다. 은행에서는 금 통장과 금 신탁 상품을 제공하며, 소액 투자가 가능하고 거래 수수료는 1%입니다.답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 대출시 소득증명은?
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.일반적으로 사업자가 대출을 할 때 필요한 서류는 아래와 같으며, 프리랜서의 경우에는 프리랜서로 지급받는 사업소득원천징수영수증을 근거로 은행에 제출하면 소득으로 인정받을 수 있습니다.1. 사업자등록증2. 소득금액증명원3. 부가가치세과세표준증명4. 재무제표5. 거래내역서6. 신용카드매출통계답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
취득세·등록세
Q. 한중FTA 700달러 이하 적용 질문
안녕하세요! 아하(Aha) 세금·세무분야 상담 지식답변자 조원일 세무사 입니다. 문의하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드리겠습니다.구매하는 사이트가 스마트스토어인 경우에는 해외직구 구매대행일 가능성이 높습니다. 중국산으로서 중국에서 발송되는 경우에는 한-중 FTA 원산지증명서 제출면제가 되므로 700달러 이하의 경우 관세혜택을 받을 수있으니 관세 면세한도 150불을 초과하는 경우로서 일반수입신고를 하는 경우 판매자 측에 요청하셔서 한-중 FTA를 적용하도록 요청하시기 바랍니다.해당 질문은 관세분야 질문으로 관세 분야에도 자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움 되셨길 바라며, "추천과 좋아요" 부탁드립니다.추가 문의사항은 댓글 남겨주시면 답변드리겠습니다.
양도소득세
Q. 공시지가는 언제 확정되나요??
안녕하세요. 조원일 세무사입니다.공시지가에는 표준지 공시지가와 개별 공시지가가 있습니다. 표준지 공시지가는 매년 1월 1일을 기준으로 국토교통부 장관이 조사 및 평가하여 공시하는 표준지의 단위면적당(제곱미터) 가격입니다. 이는 과세 대상이 되는 토지지가를 산정하는 기준이 됩니다.개별 공시지가는 표준지 공시지가를 기준으로 시장, 군수, 구청장 등이 조사하고 평가하여 산정한 가격으로, 단위면적당(제곱미터) 가격으로 공시됩니다. 이러한 개별 공시지가는 양도세 및 보유세 등 다양한 부동산 세금과 부담금의 산정 기준으로 사용됩니다.2024년 1월 1일 기준의 공시기준일은 1월 1일이며, 공시일은 4월 30일 입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 헬스장 문화비 공제에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 조원일 세무사입니다.1. 개정이 확정되면 시행일자 이후부터 적용이 가능합니다.2. 신용카드나 체크카드로 결제하셔도 상관없습니다. 문화비 공제는 추가공제 되는 항목이기 때문입니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 평수를 넓혀 빌라에서 아파트로 이사하여 1년 째인데 지금 매매하면 1년 뒤 매매할 때 보다 양도세 차이가 많은가요?
안녕하세요. 조원일 세무사입니다.일시적 2주택 비과세 규정을 여쭤보신 것 같아 답변 드립니다. 다음의 요건을 충족하서야 비과세가 됩니다.요건 1종전 주택을 취득하고 1년 이상 지난 후 신규주택을 취득할 것요건 2신규주택 취득하고 3년 이내 종전 주택을 양도할 것요건 3양도일 현재 종전 주택이 2년 이상 보유요건을 충족할 것 (2017.08.03 이후 조정 대상 지역에 소재한 주택을 취득하면 2년 이상 거주 요건도 충족할 것)감사합니다.
양도소득세
Q. 사고 보상금 중 위자료도 세금이 붙나요?
안녕하세요. 조원일 세무사입니다.교통사고 합의금과 같이 정신적 피해보상성격에 대하여는 과세제외 사항입니다.아래 예규 참고하시기 바랍니다.[문서번호]소득46011-900 (1995. 4. 3.)[제 목] 교통사고 상해보상금과 위자료의 과세 여부[요 지] 교통사고로 인하여 상해를 입은 자가 받는 상해보상금과 위자료는 소득세의 과세대상에 해당되지 않음[회 신] 교통사고로 인하여 상해를 입은 자가 피해보상으로써 받는 상해보상금과 위자료는 소득세의 과세대상에 해당되지 않는다.감사합니다.