도란도란 김회계사
연말정산
Q. 두 군데 직장의 연말정산을 따로 해도 되는지요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.종합소득세는 누진세율이기 때문에 소득이 많을수록 더 많은 세금이 발생합니다. 따라서 연말정산 시 1년간 발생한 모든 소득을 합산하여 누진세율을 적용하여야 정확한 금액이 산출됩니다. 현재 회사에서 연말정산 하실 때 이전 직장의 퇴사시점까질 발생한 소득에 대한 원천징수영수증을 제출하셔서 합산 신고 하셔야 합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 회사에서 소득세는 매번 변하나요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.근로소득은 매월 급여 지급시 원천징수를 하고 다음 해 2월에 연말정산을 통해 근로소득에 대해서 정확한 세금을 계산합니다. 근로소득 외에 소득이 있으면 5월 종합소득세 신고를 통해 최종확정됩니다.혹시 매월 원천징수되는 금액이 더 많은 것 같다는 질문이시면, 원천징수금액은 부양가족 및 원천징수율(80%,100%,120%)선택에 따라 동일 급여라도 다를 수 있습니다. 다만, 원천징수 때 더 많이 내었더라도 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 정확한 금액으로 정산하여 환급, 추가납부 등이 발생합니다.감사합니다.
연말정산
Q. 가족카드 연말정산에 대해서 질문드립니다
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.실질적으로 가족이 사용한다고 하더라도 카드명의자의 사용분으로 집계되기 때문에 아버지 명의의 카드라면 연말정산시에 아버지 사용분으로 반영됩니다.따라서 100만원 이상 소득이 발생한 자녀가 아버지 명의 카드를 사용하였더라도 아버지 연말정산 시 사용분으로 계산됩니다감사합니다.
법인세
Q. 법인차량 개인이전할때 세금이 드나요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.법인은 그 자체로 법인격이 있기 때문에 타인으로부터 양수할 때와 같은 절차를 거쳐야 합니다.따라서 매매금액을 정하여 매매계약서 등 작성 후 대금을 지급하고 인수하셔야 합니다. 이 경우 남편분이 사업주이기 때문에 특수관계자간 거래가 될 것으로 보이므로 시세보다 너무 낮거나 높은 가격으로 양수하면 문제가 될 수도 있습니다. 취득시에는 취득세와 등록면허세가 과세 됩니다.감사합니다.
종합부동산세
Q. 재산세는 무엇을 기준으로 과세가 되는 것입니까?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.주택에 대한 재산세는 과세표준에 세율을 곱하고 여기에 도시지역분 재산세와 지방세를 합하여 계산됩니다.평수에 대한 고려는 없지만 평수가 크면 시가표준액이 커질 것이기 때문에 같은 아파트의 작은 평수보다는 재산세가 커질 것입니다.그리고 시가표준액 9억 이하의 1세대1주택은 특례세율이 적용되어 3억 초과시 적용세율이 0.35%(기존은 0.4%)으로 다소 낮게 적용됩니다.과세표준의 경우에도 23년에는 세대1주택(시가표준액 9억 여부 관계없음)은 시가표준액의 43%~45%로 기존 60% 적용보다 혜택을 받습니다. 요약하자면, 재산세는 보유하신 아파트의 시가표준액에 따라 달라지며, 1세대1주택 등에 해당되면 다소 낮은 세율 및 과세표준이 적용됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 이번에 성과금받았는데 세금을 많이 때던데 원래그런가요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.성과급도 급여이기 때문에 근로소득 간이세액표에 따라 지급시에 원천징수합니다.이 때 성과급을 포함한 총금액을 기준으로 계산하여 추가 납부하여야 할 원천세를 계산하게 되므로 금액이 커질 수 있습니다만 이는 성과금액, 지급받은 월 등에 따라 달라지기 때문에 일괄적으로 몇 %정도라고 할 수는 없습니다.혹시나 계산이 잘못되어 과도하게 징수되었더라도 원천징수된 세금은 익년도 연말정산시에 정산이 될 것이므로 환급 등이 발생할 수 있습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 해외여행 각종지출 소득, 세액공제 되나요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.조세특례제한법 126조의2에 따라 신용카드 등 사용금액에 대해 소득공제를 받으실 수 있으나, 동 조문에 국외에서 사용한 금액은 제외한다로 되어 있어 국외 사용 금액은 해당이 되지 않습니다. 따라서 해외 숙소값, 각종 액티비티 등은 국외사용이니 해당 되지 않을 것으로 사료됩니다.유럽으로 첫 여행이라 설레이시겠네요. 준비 잘 하셔서 즐거운 여행 되세요!제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제) ① 근로소득이 있는 거주자가 법인(외국법인의 국내사업장을 포함한다) 또는 「소득세법」 제1조의2제1항제5호에 따른 사업자(비거주자의 국내사업장을 포함한다)로부터 2025년 12월 31일까지 재화나 용역을 제공받고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금액(이하 이 조에서 “신용카드등사용금액”이라 한다)의 연간합계액(국외에서 사용한 금액은 제외한다. 이하 이 조에서 같다)이 같은 법 제20조제2항에 따른 해당 과세연도의 총급여액의 100분의 25(이하 이 조에서 “최저사용금액”이라 한다)를 초과하는 경우 제2항의 산식에 따라 계산한 금액(이하 이 조에서 “신용카드등소득공제금액”이라 한다)을 해당 과세연도의 근로소득금액에서 공제한다.
종합소득세
Q. 일을 안하고 소득이 없으면 종합소득세 신고는 안해도 되나요
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.종합소득세는 이자/배당/사업/근로/연금/기타 소득이 발생한 부분에 대해 신고를 하는 것이기 때문에 과세대상 소득이 발생하지 않았다면 신고할 의무가 없습니다.다만 돈을 많이 벌 경우 이자/배당 소득이 발생할 수 있는데 이 경우 일정 금액(2천만원)을 넘는 소득이 발생하면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으며 이 경우 종합소득세 신고해야 합니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 세금은 언제 준비하나요?
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.소득세 과세대상은 1.1~12.31이므로 올해 말까지 미리 준비하셔야 합니다.소득공제나 세액공제 부분을 준비하셔야 하는데, 주로 다음과 같은 방법이 있습니다. 1. 물건 구입 시 신용카드나 체크카드, 현금영수증 등으로 공제 한도까지 사용하기(맞벌이인 경우 급여가 높은 분의 카드사용금액을 먼저 채우는 것이 좋습니다. 한도를 다 채우셨다면 다른 분의 카드를 사용하시는 것이 좋습니다.)2. 주택청약 한도까지 불입하기(소득에 따라 한도 상이)3. 연금저축 한도까지 불입하기(소득에 따라 한도 상이)4. 기부금 있을 경우 영수증 챙기기감사합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세에 관해서 알고 싶어요
안녕하세요. 김태영 회계사입니다.종합소득세는 1.1부터 12.31까지 발생한 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득에 대해 합산하여 익년도 5월말까지 신고 납부하는 소득입니다. 과세소득금액에 따라 적용되는 세율이 누진되어 점차 커집니다. 따라서 소득이 많을수록 적용되는 세율이 커지기 때문에 더 많은 세금을 내야 합니다. 1400만원 이하는 6%, 그 초과~5000만원 이하는 15%, 그 초과~8800만원 이하는 24%, 그 초과~1억5천만원 이하는 35% 이런 방식입니다.과세소득금액에 일정 금액은 소득공제 또는 세액공제 등으로 차감하는데, 인적공제, 신용카드 공제 등이 있습니다.감사합니다.