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- 기타 세금상담세금·세무Q. 매입자특례 매입세액이 매출세액보다 많은 경우매입자특례문의입니다.저희 회사는 매입자특례 미수금으로 처리하고 있습니다.매출세액 ＞ 매입세액 이면 기납부세액으로 처리해었는데..이번분기때는 매입세액 ＞ 매출세액 매입세액이 매출세액보다 더 발생이 됐습니다.부가세환급시 매출세액 잔액 만큼만 들어오더라구요..12월에 매출세액 잔액이 840,000 12월 매입세액 2,472,180 840,000 만 환급됐습니다.분기말엔 저렇게 마무리가 되던데..초과된 금액은 어찌 처리 되는지 궁금합니다.. 흘러가는 구조는 알겠는데.. 왜 매입세액이 매출세액보다 많을 경우는 기납부세액이 "0"인지 궁금합니다.
- 기타 세금상담세금·세무Q. 경기침체에 따른 공유재산 임대료 인하경기침체에 따른 공유재산 임대료 인하로 일부금액이 환급됐어요~차변 보통예금 차변 세금과공과 '-' 이렇게 처리하면 될까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 국고보조금 잔액과 이자수익 반환시 분개스마트공장 구축 사업 기간종료(24.08 ~ 25. 10)총사업비,99,946,000정부지원금 49,973,000도비,시비 지원금 29,982,000자부담금 10,032,000현물 9,959,000 (인건비 외)국고보조금의 기업 부담금 비율, 국고보조금 거래처 지급금액 관련 부가세 포함여부 등의 내용이 있어야 설명이 가능할 것 같습니다.24년도에 자부담금 10,032,000 ,국고보조금 49,973,000, 도비,시비 지원금 29,982,000자부담금 포함 국고보조금은 RCMS가상계좌로 입금RCMS → 사내일반계좌 → 거래처지급(부가세 제외)기업부담금 입금 차변 보통예금(사내계좌) 10,032,000 / 대변 RCMS가상계좌 10,032,000국고보조금 입금 차변 RCMS가상계좌 49,973,000/ 대변 국고보조즘 49,973,000도비,시비 입금 차변 RCMS가상계좌 29,982,000 / 대변 국고보조금 29,982,0001. 차변 외상매입금 휴먼 10,032,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 10,032,000 기업부담금 지급2. 차변 외상매입금 휴먼 13,938,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 13,938,000 국고보조금 지급 국고보조금 13,938,000/ 대변 국고보조금 (소프트웨어) 13,938,0003. 차변 외상매입금 세피스 56,381,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 56,381,000 국고보조금 지급 국고보조금 56,381,000 / 대변 국고보조금(소프트웨어)56,381,0004. 차변 미지급금 현대회계 636,364 / 대변 사내계좌 636,364 국고보조금 636,364 지급수수료 -636,3645. 차변 외상매입금 세피스 8,999,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 8,999,000 국고보조금 지급 국고보조금 8,999,000/ 대변 국고보조금(소프트웨어) 8,999,000 부가세는 당사부담총 국고보조금 (기업부담금포함) 89,987,000 거래처 지급 89,986,364 잔액 636RCMS 계좌 이자수익 발생액 363,762잔액 + 이자 = 364,398 반환요청 공문수신반환요청 분개차변 이자수익 363,762차변 국고보조즘 636 / 대변 보통예금(사내계좌) 364,398→ 국고보조금(소프트웨어), RCMS가상계좌 잔액(636원) 도 남겨야될것 같은데 어떻게 분개 하면 될까요??3번분개에 국고보조금(소프트웨어) , RCMS 가상계좌잔액(국고보조금 잔액과 동일) 도 남겨야 될것 같은데어떻게 분개하면 될까요?!
- 기타 세금상담세금·세무Q. 정부지원금 재조정으로 금액이 축소 됐어요~~~정부지원금이 재조정 되면서 금액이 축소 됐습니다정부지원금 비용으로 처리했구요총사업비 37,500,000 정부지원금 30,000,000(1차: 21,000,000 /2차 9,000,000)기업부담금 7,500,000입금차변 보통예금 21,000,000차변 소모품비 -21,000,000차변 미지급금 8,250,000(기업부담금) 대변 보통예금 9,150,000미지급금 900 000(VAT)소모품비 -9,000,000미지급금 9,000,000변경축소 30,000,000 ▶ 24.194.000 차액 -5,806,000 (580,600 기납부부가세)9,000,000 ▶ 6,049,000 차액 -1,451,000 (145,100)환급액 580,600 + 1,451,000 + 145,100 = 2,176,700 입금세금계산서는 마이너스 세금계산서까지 다 끊긴 상태입니다.축소된 부분 분개를 어떻게 하면 되나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 정부지원금 재조정으로ㅗ 금액이 축소 됐어요~~~정부지원금이 재조정 되면서 금액이 축소 됐습니다정부지원금 비용으로 처리했구요총사업비 37,500,000 정부지원금 30,000,000(1차: 21,000,000 /2차 9,000,000)기업부담금 7,500,000입금차변 보통예금 21,000,000차변 소모품비 -21,000,000차변 미지급금 8,250,000(기업부담금) 대변 보통예금 9,150,000미지급금 900 000(VAT)소모품비 -9,000,000미지급금 9,000,000변경축소 30,000,000 ▶ 24.194.000 차액 -5,806,000 (580,600 기납부부가세)9,000,000 ▶ 6,049,000 차액 -1,451,000 (145,100)환급액 580,600 + 1,451,000 + 145,100 = 2,176,700 입금세금계산서는 마이너스 세금계산서까지 다 끊긴 상태입니다.축소된 부분 분개를 어떻게 하면 되나요?