국고보조금 잔액과 이자수익 반환시 분개

스마트공장 구축 사업 기간종료(24.08 ~ 25. 10)

총사업비,99,946,000

정부지원금 49,973,000

도비,시비 지원금 29,982,000

자부담금 10,032,000

현물 9,959,000 (인건비 외)

국고보조금의 기업 부담금 비율, 국고보조금 거래처 지급금액 관련 부가세 포함여부 등의 내용이 있어야 설명이 가능할 것 같습니다.

24년도에 자부담금 10,032,000 ,국고보조금 49,973,000, 도비,시비 지원금 29,982,000

자부담금 포함 국고보조금은 RCMS가상계좌로 입금

RCMS → 사내일반계좌 → 거래처지급(부가세 제외)

기업부담금 입금 차변 보통예금(사내계좌) 10,032,000 / 대변 RCMS가상계좌 10,032,000

국고보조금 입금 차변 RCMS가상계좌 49,973,000/ 대변 국고보조즘 49,973,000

도비,시비 입금 차변 RCMS가상계좌 29,982,000 / 대변 국고보조금 29,982,000

1. 차변 외상매입금 휴먼 10,032,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 10,032,000 기업부담금 지급

2. 차변 외상매입금 휴먼 13,938,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 13,938,000 국고보조금 지급

국고보조금 13,938,000/ 대변 국고보조금 (소프트웨어) 13,938,000

3. 차변 외상매입금 세피스 56,381,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 56,381,000 국고보조금 지급

국고보조금 56,381,000 / 대변 국고보조금(소프트웨어)56,381,000

4. 차변 미지급금 현대회계 636,364 / 대변 사내계좌 636,364

국고보조금 636,364

지급수수료 -636,364

5. 차변 외상매입금 세피스 8,999,000 / 대변 보통예금 (사내계좌) 8,999,000 국고보조금 지급

국고보조금 8,999,000/ 대변 국고보조금(소프트웨어) 8,999,000

부가세는 당사부담

총 국고보조금 (기업부담금포함) 89,987,000

거래처 지급 89,986,364 잔액 636

RCMS 계좌 이자수익 발생액 363,762

잔액 + 이자 = 364,398 반환요청 공문수신

반환요청 분개

차변 이자수익 363,762

차변 국고보조즘 636 / 대변 보통예금(사내계좌) 364,398

→ 국고보조금(소프트웨어), RCMS가상계좌 잔액(636원) 도 남겨야될것 같은데

어떻게 분개 하면 될까요??

3번분개에 국고보조금(소프트웨어) , RCMS 가상계좌

잔액(국고보조금 잔액과 동일) 도 남겨야 될것 같은데

어떻게 분개하면 될까요?!