세금·세무
정부지원금 재조정으로ㅗ 금액이 축소 됐어요~~~
정부지원금이 재조정 되면서 금액이 축소 됐습니다
정부지원금 비용으로 처리했구요
총사업비 37,500,000 정부지원금 30,000,000(1차: 21,000,000 /2차 9,000,000)
기업부담금 7,500,000
입금
차변 보통예금 21,000,000
차변 소모품비 -21,000,000
차변 미지급금 8,250,000(기업부담금) 대변 보통예금 9,150,000
미지급금 900 000(VAT)
소모품비 -9,000,000
미지급금 9,000,000
변경축소 30,000,000 ▶ 24.194.000 차액 -5,806,000 (580,600 기납부부가세)
9,000,000 ▶ 6,049,000 차액 -1,451,000 (145,100)
환급액 580,600 + 1,451,000 + 145,100 = 2,176,700 입금
세금계산서는 마이너스 세금계산서까지 다 끊긴 상태입니다.
축소된 부분 분개를 어떻게 하면 되나요?
1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 조병철 세무사입니다.
(차) 미수금_거래처 5,806,000 (대) 미지급금 5,806,000
(차) 보통예금 580,600 (대) 부가세대급금 or 부가세예수금 580,600
(차) 보통예금 1,596,100 (대) 소모품비 1,451,000
부가세대급금 145,100
회계처리에 참고하시기 바랍니다