어쩌면훌륭한햄버거
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 금융소득 배당소득 그로스업 대상여부 문의홈택스 금융소득자료를 조회하느 이자소득이 3천5백만원, 국내 배당소득이 7백26만원 입니다. 총 소득금액 4천226만원입니다배당이 총 3건인데 배당1) 배당가산액 대상 표기된 소득금액 718만3천원에 소득세 1백만원정도 , 배당2)소득금액7만6천7백원에 소득세 8천원정도 , 배당3)소득금액 300원에 소득세는 없습니다질의1)위와 같은경우 배당1)만 배당가산액대상에 표기되어 왔습니다배당1만 배당가산액 그로스업으로 반영하여 신고하면 되는지요질의2)배당소득에 배당가산액대상 표기가 없거나 원천징수되지 않은 배당소득은 그로스업 배당가산액 대상이 아닌건지요
- 종합소득세세금·세무Q. 종합소득세 금융소득 배당소득 그로스업에 대한 질문홈택스 종합소득세 신고안내 금융소득자료를 확인해보니 이자소득이 3천9백만원이고 배당소득은 250원 입니다배당소득은 배당가산액대상에 "G"표기가 없습니다이경우 종합소득세 신고작성시 22번코드 G-U대상X배당으로 기재하는건가요.아니면 이미 이자소득에서 2천만원이 초과되었으니 배당소득은 무조건 그로스업 대상으로 21번코드로 기재하여야하는지요
- 법인세세금·세무Q. 전기 이월미처분이익잉여금 당기순손실발생후 당기 이월미처리결손금 발생시 배당금 지급 가능 여부당 법인의 전기 미처분이익잉여금은 2억정도 있고 2025귀속 당기 순손실이 3억정도 발생합니다이로하여 당기 차기이월 미처리결손금이 발생합니다질의)이경우 전기 미처분이익잉여금으로 3천만원 배당을 하려고 합니다 당기순손실과 상관없이 전기 미처분이익잉여금으로 배당이 가능한건지요.
- 법인세세금·세무Q. 명의신탁 실명전환 주식변동시 어떤 신고를 하여야 하는지요.법인설립시 발기인이 7인이상 이었기에 발기인 수가 모자라 B씨에게 명의신탁을 부탁하였습니다현재 상법변경으로 인하여 본래 창업자 명의로 신탁자본을 환원 받았습니다질의1)이경우 법인세 신고시 주식등변동상황명세서상 변동상황 기재시 명의신탁등실명전환란에 기재하면 되는지요질의2)위 주식변동상황명세서를 법인세 신고시 첨부하는것 외의 다른 신고는 어떤게 있을까요 (주식양도신고등)질의3)세무서에 첨부자료는 어떤걸 제출하면 되는지요
- 법인세세금·세무Q. DC형 퇴직금 지급후 추가로 지급하는 퇴직위로금 신고시당사는 법인사업자로 2월28일자로 직원퇴직시 퇴직금을 DC형 가입한 은행에서 지급하였습니다직원들에서 추가로 퇴직위로금은 법인통장에서 별도 지급하였을 경우 퇴직금 신고시 퇴직위로금에 대한퇴직금만 신고시 문제점이 있는지요질의)위와 같은 경우 국세청에 퇴직금 신고시 퇴직위로금에 대해서만 당사에서 신고하면 되는지요
- 법인세세금·세무Q. 가지급금 인정이자에 해당하는 대출이자질의1)법인사업자의 가지급금 인정이자 계산시 아래 모든 대출이자는 반영하여야 하는지요1. B2B 외상매출채권 담보대출 이자2. 구매자금 대출이자3. 트러스토온 보증대출 이자4. 기업운전 일반자금대출질의2)내국법인이 한국은행총재가 정한 규정에 따라 기업구매자금대출에 의하여 차입한금액은 제외한다고 되어있던데요 여기서 말하는 기업구매자금대출은 어떤것인지요.
- 법인세세금·세무Q. 트러스트온 보증대출 가지급금 인정이자당사는 법인사업자로 2025년에 트러스트온 보증대출을 이용하였습니다질의1)트러스트온 대출은 단기차입금 계정으로 반영하면 되는지요질의2)트러스트온 대출이자는 가지급금 인정이자 계산시 반영하여야 하는지요질의3)가지급금 인정이자와 무관하다면 영업외비용의 다른계정 (매출채권처분손실등)으로 반영하여도 되는지요
- 법인세세금·세무Q. 스크린골프연습장 프로그램 구입시 무형자산과 통합투자세액공제당사는 법인사업자로 스크린골프연습장 개업시 골프 프로그램등 소프트웨어를 구매( 1억5천만원) 하였습니다질의1)위와 같은경우 무형자산으로 보고 5년 정액법으로 감가상각을 하면 되는지요질의2)위와 같은 소프트웨어 구매건도 통합투자세액공제 대상이 되는지요질의3)개업당시 주업종을 도소매/골프용품 (코트513942)로 등록하였습니다 현재 개업한지 얼마 안되어 스크린골프 (업종코드 924308) 매출은 거의 없으며 도소매 매출이 90%이상입니다. 이경우도 통합투자세액공제 대상업종에 해당되는지요질의4)통합투자세액공제가 가능하다면 관련서류들은 어떤걸 구비하고 있어야 하나요 (세무서에서 통합투자세액공제 관련 서류 요청시)
- 법인세세금·세무Q. 익금불산입 적용 대상이되는 수입배당금에 대하여 외국에 납부한 세액당사는 내국 법인(모회사)으로 폴란드에 자회사를 두고 있습니다출자금은 100%이고 6개월이상 보유하였으며 2024년도에 자회사로 부터 받은 수입배당금에 대하여 95%익금불산입 하였습니다이때 수입배당금에 대하여 외국에 납부한세액을 결산서상 세금과공과금으로 반영하고 신고조정시 손금불산입을 하지 않았습니다. 2024귀속 법인세 신고시 당기순손실 발생으로 이월결손금 으로 반영하였습니다질의1)위 건으로 2024귀속 법인세 수정신고를 하려고 합니다수입배당금에대한 외국에 납부한세액을 소득금액 조정합계표상 손금불산입 하였고2024귀속 당기순손실 금액이 커서 손금불산입을 하여도 과세표준이 ㅡ 입니다이경우 수정신고시 가산세는 해당되지 않는지요.
- 법인세세금·세무Q. 상환기일 늘어났을때 차입금 계정과목외감법인의 결산시 대출관련으로 여쭤봅니다2024귀속 결산시 1억에 대한 대출기간이 2024년 3월22일~2025년3월 22일로 단기차입금으로 반영하였습니다2025년 당사가 대출상환이 어려워 대출상환기일을 2026년3월22일로 연장하였을경우 2025년 3월 22일자로 장기차입금계정으로 변경한후 2025년 12월31일자로 유동성장기부채로 계정을또 변경하여야 하는지요.아니면 단기차입금 계정으로 반영하여도 되는지요