아주선도적인햄스터
- 법인세세금·세무Q. 매출대금 연체이자 계산방법 문의드립니다.안녕하세요. 기업 간 거래에서 매출대금 회수 지연으로 인한 연체이자 계산 방법 문의드립니다.1. 연체이자 산정 시 공급가액에 대한 금액 기준인지, 부가세 포함한 외상매출금 기준으로 이자인지?2. 연체 이자 수취 시 과세표준으로 보고 이자소득으로 신고해야하는지?.감사합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 중국의 BLP 무역 시 매출 인식 시점은?안녕하세요. 국내 기업이 중국 기업에 임가공을 맡긴 후 국내 반입없이 BLP를 거쳐 최종 중국 기업에 판매되는 경우 매출 인식 시점 문의 드립니다. 무역조건이 CIF나 EXW이라면 매출 인식 시점은 언제로 보아야 할까요? BLP 반입 전 또는 반입한 날로 볼 수 있는지요?또한 부가세법 상 BLP에서 반출되어 최종 중국 기업에 인도되는 때가 매출인식 시점이라고 본다면, 무역조건에 따른 매출인식 시점과 차이가 나는데 어떤 기준으로 반영하는 것이 맞는지 문의드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 비거주자에 지급하는 차입이자 원천징수 질의의 건국내 비상장법인 A가 비거주자인 해외특수관계사 B에게 외화차입 후 차입금 및 차입금 이자를 출자전환하여 B에게 주식으로 지급하는 때, 차입 이자분에 대한 원천징수 관련 문의드립니다. B는 조세조약이 체결되지 않은 국가이며, 국내 법인 A에게 차입이자를 실제 지급 받는 대신 주식으로 전환하여 지급 받는 것입니다.1. 국내법인 A의 원천징수 부담 의무2. 국내법인 A의 원천징수세율3. 차입이자 과세표준 기준 (비상장법인은 주식의 시가가 아닌 금전대차계약에 따라 사전 약정된 차입이자금액이 과세표준 되는 것이 맞는지?)위에 질의에 대한 답변 및 관련 법령 제시 부탁드립니다.
- 법인세세금·세무Q. 개발비 상각 시 제조원가와 판관비 중 어떤 것으로 인식 해야하나요?당사는 반도체 제조업 스타트업 회사로, 사업 개시일부터 제품의 양산일 전까지의 비용을 취합하여 무형자산 내 개발비 항목으로 인식하였습니다. (외부 감사인으로부터 개발단계에 대한 비용으로 인정받은 비용에 한해)그 이후, 양산일이 시작한 월부터 상각을 진행하고 있는데, 이 때 비용 계정으로 제조원가로 인식하는 것이 맞는지, 판매비와 관리비 내 무형자산 상각비로 인식하는 것이 맞는지요?현재까지는 판매비와관리비 내 무형자산 상각비 계정으로 인식하고 있습니다.
- 법인세세금·세무Q. 차입금 자본금으로 전환 시 이자비용도 포함할 수 있나요?차입금을 자본금으로 전환 시 차입금 이자도 포함할 수 있나요?이자금액도 자본금으로 전환 가능하다면 세전금액으로 반영하여야하는지 문의드립니다.
- 기업·회사법률Q. 유형자산 구매 시 소유권 이전 시기는 언제인가요?안녕하세요. 기계장치 구매 시 소유권 이전 시기에 관하여 문의드립니다.별도의 계약서 없이 계약금, 중도금, 잔금으로 진행되어자산이 입고가 되는 시기에 중도금 지급 및 세금계산서 발행이 이루어졌습니다.별도의 협의가 없었을 경우, 입고 및 설치된 자산은 입고 후 부터 구매업체의 소유인지,아니면 잔금까지 완료되기 전까지는 판매업체의 소유인지 자문 부탁드립니다.