신랄한코뿔소57
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요,A법인 결산 중에 있는데2022년에 부동산을 취득하는 과정에서 해당 부동산에 임차 거주중에 있는 사람이 있어 매수인(A법인)이 매도인의 임대보증금 1억을 승계하는 조건으로 매입(매매가액 5억) 계약을 하였습니다.잔금 2억2천 지급할때 임대보증금 1억을 제외하고 지급하는 계약일때회계처리는차) 부동산 5억 대) 보통예금 4억 임대보증금 또는 가수금 1억이 맞을까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.기타단기금융상품 22년말 기준 잔액이 20,000,000이었는데분배금 입금 및 코스피 매도로 인하여 23년 말 기타단기금융상품 장부상 잔액이 (-) 2.000,000 입니다.분배금 입금 및 코스피 매도로 인하여 기타단기금융상품 장부상 금액이 음수가 된것이 평가로 인한 것인가요?평가로 인한 것이 맞다면회계처리 없이 조정으로만 익금산입 2,000,000 유보만 하면 되나요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 귀속 법인세 신고 중에채권 평가한 금액은 원가법에 따라 손금불산입 하거나 손금산입해야하는데조정을 하게되면 유보잔액을 관리하면 번거로울 수 있으니조정하지 않고 장부에 잡이익이나 잡손실을 잡아도 되나요>?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인의 토지 등 양도소득에 대한 법인세 신고 관련해서샤시비용은 자본적 지출액으로 장부가액에 포함되는데1. 문교체 욕실공사 욕실누수공사도 샤시비용으로 들어갈 수있을까요?2. 적요에 샤시비용으로 끊겨져있으나 실질이 샤시비용이 아니면 부인당할텐데 세무서에는 해당 비용이 샤시비용인지 아닌지 어떻게 확인할 수 있을까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인의 토지등양도소득에 대한 법인세 계산하려하는데23년에 주택을 양도하였습니다.해당 주택에 대한 샤시비용이 장부가액에 포함되어 있는데샤시비용은 자본적지출액으로 장부가액에 포함시키는 것이 맞나요?
- 취득세·등록세세금·세무Q. 상가 건물(토지 포함) 취득가액 계산 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.상가 건물(토지 포함) 취득가액 계산시 부가세 신고하면서 법무사 수수료에 대한 부가가치세가 토지분 수수료는 매입세액 불공제되었는데상가 건물(토지 포함)의 취득가액 계산시 법무사 수수료에 대한 부가세 전체가 취득가액에 포함되는 것인가요아니면 매입세액 불공제된 토지분 수수료만 취득가액에 포함되는 것인가요?
- 취득세·등록세세금·세무Q. 주택 취득시 취득가액 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.주택 취득시 취득가액 관련해서법무사 등기 관련 법무사에 대한 수수료 및 부가가치세도 주택 취득가액에 포함되나요?
- 법인세세금·세무Q. 법인 결산관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인세 신고 위하여 법인 결산 중에 있는데23년 2월 연말정산으로 환급세액이 발생하여 (-)예수금이 발생하였고 차월로 이월하여 납부할세액에서 차감하여도 예수금 연말 잔액이 (-)인 경우 그대로 두어도 괜찮을까요?
- 법인세세금·세무Q. 법인세 신고 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인통장에서 근로소득세 원천세 체납분으로 빠져나간 금액이 있는데해당 체납분은 손금 인정 가능한가요?벌금 과태료 체납처분비는 손금 불산입인데근로소득세 원천세 체납분은 손금 인정되는지 궁금합니다.
- 법인세세금·세무Q. 부가세 관련해서 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.아래와 같은 질문에 답변 감사드립니다.추가적으로 궁금한게A업체가 법인인데 판매금액 100만원이 A업체에게 들어오고 소개비 20만원을 뺀 80만원이 A업체에서 영국 유학원에 가더라도 20만원 소개비만 부가세 매출 잡으면 되는 것인가요?법인세 신고할때에는 100만원 매출에 80만원 비용 처리해야해서 100만원이 부가세 매출로 잡혀야하지 않나요?제가 세무대리인인데다음 상황의 경우 어떻게 거래를 해야 문제가 안생길지 궁금합니다.상황)국내 A업체가 페이톡 앱에 해외 유학관련 상품을 올려 판매되면 해당 판매금액을 A업체 매출로 잡고소개비를 A업체가 받고 그 소개비를 제외한 판매금액을 영국 유학원에 보내주는 구조인데영국 유학원에서 A업체에게 세금계산서 발급을 못해주는데 A업체가 소개비를 뺀 금액을 영국 유학원에 보내준 금액은 매입세액 공제를 못받으면 A업체에게 엄청난 불이익 아닌가요?A업체가 영국 유학원에 소개비를 빼고 지급한 금액에 대해서 매입세액 공제를 받을 수 있는 방법은 없을까요?