신랄한코뿔소57
- 종합소득세세금·세무Q. 부가세 신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.부가세 신고시 신용카드 매입관련 매입세액공제 관련하여직원 근로소득으로 20만원까지 비과세 식대를 받는 경우 해당 직원에 대한 식비를 법인카드로 사용한 경우 복리후생비로 매입세액공제가 가능한가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 임직원 전용 자동차보험 가입시 필요서류 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인 임직원 전용자동차 보험에 가입해야만 법정 한도내에서 업무용승용차 비용 인정을 받을 수 있는데신규 입사한 직원에 대해서 전용자동차 보험 가입하려면 필요서류가 무엇이 필요한가요?
- 법인세세금·세무Q. 더존 법인 결산시 가지급금과 가수금 정리 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.법인이 폐업을 하여 결산을 하려하는데 가지급금과 가수금이 있는 경우 같은 내용의 것들은 서로 상계 가능한가요?예를 들어, 대표님에 대한 가지급금이 10,000,000이 있고 대표님이 회사에 넣어둔 4,000,000의 가수금이 있는 경우이 가지급금과 가수금을 상계하여 가지급금이 6,000,000이 되도록 할 수 있나요?
- 양도소득세세금·세무Q. 양도세 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.등기된 부동산을 양도하는 경우 양도소득기본공제를 해당 과세기간에 250만원 받을 수 있는데만약 23년 5월에 양도소득기본공제 150만원만 적용받아 과표가 0이된 경우이고23년 8월에 다른 부동산을 양도한 경우에 양도소득기본공제 나머지 100만원을 받을 수 있나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 관련 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 2기 법인 예정 부가세 신고를 하고 있는데만약 상품 창고보관료를 지급하고 세금계산서를 발급받은 경우해당 창고보관료는 지급수수료 처리해서 비용처리해야하나요 아니면 상품 원가에 가산하여 추후 매출원가로 처리하는 것인가요?
- 종합소득세세금·세무Q. 부가세 신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.부동산 임대 공급의 경우 공급시기는 대가의 각 부분을 받기로 한때이고 둘이상의 과세기간에 걸쳐 부동산 임대용역을 공급하고 그 대가를 선불 또는 후불로 받은 경우에는 예정신고기간 종료일 또는 과세기간 종료일로 알고 있습니다.이 경우 과세표준은 둘 이상의 과세기간에 월할 계산하여 안분하는 것인데23년 1기 5월에 기존 임대계약을 연장하여 23년 8월까지 연장하고 그 대가를 후불로 받기로 하고 5월에 전액에 대해서 세금계산서 발급을 한 경우 그 세금계산서 발급한 전액에 대해서 1기 확정때 공급가액으로 해야하나요? 아니면 1기 확정과 2기 예정신고에 안분계산 해야하나요?
- 종합소득세세금·세무Q. 부가세 예정고지 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.이번 개인사업자 부가세 예정고지 금액을 10월 25일까지 납부를 해야하는데 10월에 폐업을 한 경우예정고지 금액을 10월 25일까지 납부하고 폐업 부가세 신고를 11월 25일에 신고할때 10월25일까지 납부한 예정고지세액을 폐업 부가세 신고때 반영하여 환급이 나오면 환급받고 추가 납부할 금액이 있으면 납부하는 것인가요?
- 법인세세금·세무Q. 부가세 예정신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 2기 법인 부가세 예정신고 관련하여법인의 소속 가수가 8월에 대학 축제때 공연을 하고 법인이 출연료를 대학 총학생회로부터 받았습니다.법인이 8월 그 당시에 세금계산서를 발급하지 않았어서 10월 19일 날짜로 세금계산서를 발행했는데 공급받은자가 사업자등록이 되어있지 않은 총학생회 이므로 공급받은자를 학생회장 명의 주민등록번호로 세금계산서 발행했습니다.공급받은자는 사업자가 아니므로 법인이 이번 23년 2기(7월~9월) 부가세 예정신고할때 해당 출연료를 매출로 잡지 않고 2기 확정 부가세 신고때 매출로 인식하게 되면서 가산세도 안붙지 않나요?(이유는 공급받은자는 사업자가 아니므로 부가세 신고 대상이 아니므로 국세청에서 인식 못하지 않을까요?)
- 부가가치세세금·세무Q. 부가세 예정신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.23년 2기 법인의 부가세 예정 신고 관련하여9월에 용역을 공급하고 세금계산서를 발급하지 않아 23년 10월 20일 금요일 오늘 세금계산서를 뒤늦게 발행했는데세무대리인은 홈택스에서 해당 뒤는게 발행한 세금계산서 발급여부를 당일이 아닌 다음날에 확인할 수 있나요?
- 법인세세금·세무Q. 부가세 신고 관련하여 질문이 있어 글을 남깁니다.안녕하세요.답변 감사드립니다.23년 2기 법인의 부가세 예정 신고 관련하여법인이 대학교 측에 축제 공연을 제공하는 경우대학교는 사업자등록증을 낼 수 없어서 세금계산서를 발급할 수 없는 것인가요?>