세금·세무
2023년1월에 발행된 현금영수증때문에 부가세 수정발행 해야하나요?
안녕하세요2023년1월에 거래처 사업자번호가 아닌 사장님 휴대폰번호로 현금영수증발행이 되었습니다.
당시 전임자가 잘못 발행한건데
작년 이맘때쯤에도 거래처사장님하고 얘기했었는데요~
그때는 아무말 없으시다가,
이번 법인세 하면서 얘기가 다시나와서요!
거래처도 법인입니다.
2023년1월에 발행된 현금영수증 수정발행이 가능한지와(사업자번호로)
가능하다면 부가세수정신고가 들어가야하는지
가산세가 많이나올지 궁금합니다. 금액은 55만원 입니다.
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 이동호 세무사입니다.
작년도 현금영수증이라면 변경은 불가능 하고, 그걸 비용처리하고자 하시면 해당 법인에 증빙을 제출하셔서 대표자 가수금으로 처리하셔서 비용처리하는 방법이 있다고 안내하시되, 세무대리인이 있을 경우 검토 받고 처리하시라고 전달하시면 좋을 것 같습니다.
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안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
사실상 현금영수증 수정발급은 불가능합니다. 매입처는 해당 지출이 사업과 관련된 지출이라면 법인세 비용과 부가가치세 공제는 적용받을 수 있습니다. 매출자는 해당 매출에 대해서 부가가치세를 납부했다면 가산세는 없고, 매입처는 경정청구를 통해 공제받지 못한 부가가치세를 환급받을 수는 있겠습니다.