아하

세금·세무

종합소득세

귀여운여치132

귀여운여치132

세무 회계 처음 배우는 학생인데 소득금액조정합계표가 어려워요

손익계산서상 계상액이 법인세법상 한도액을 초과하지 않는 경우에도 소득금액조정합계표에 처리해야되는 경우가 있나요? 반대의 경우는 알고 있습니다.

    2개의 답변이 있어요!

    • 바른세무회계 정동호세무사

      바른세무회계 정동호세무사

      안녕하세요. 정동호 세무사입니다.

      소득금액조정합계표는 세무상 익금 및 손금에 대해 회계학 수익 및 비용과 차이가 생길 경우 기재합니다. 따라서, 익금 및 손금 모두

      발생 가능합니다.

    • 문용현 세무사

      문용현 세무사

      세무회계문

      ∙

      안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

      회계상의 손익과 세법사의 손익은 99%가 일치하지만 일부 일치하지 않은 경우가 있습니다. 예를 들어 자기주식처분손실은 회계상 자본항목이지만 세법상 손익항목입니다. 이러한 회계와 세법의 손익 인식방법이 다른 경우 세무조정이 있을 수 있습니다.

      도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.