답변 내역

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별입니다.따라서, 소득세를 절세하기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다.현재 국세청에서는 2022 귀속 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 조회 가능합니다.이 서비스를 통해 정확하지는 않지만 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한 번 해보시는 것을 추천 드립니다.잘 준비하셔서 좋은 결과 있으셨으면 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.맞벌이 부부의 경우 배우자의 의료비는 소득요건(소득금액 연 100만원 이하) 충족 여부와 관계없이 한 쪽으로 몰 수 있습니다.그러나, 자녀의 의료비는 자녀를 기본공제대상자로 올린 사람의 의료비 세액공제 대상이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여재산의 평가는 시가평가가 원칙입니다.시가평가가 불가능한 경우에는 처분할 경우 다시 취득할 수 있다고 예상되는 가액(재취득가액), 장부가액 (취득가액 - 감가상각비), 지방세법상 시가표준액의 순서로 적용하게 되어 있습니다.사업자가 아닌 일반 개인이 소유하던 차량이라면 일반적으로 재취득가액과 장부가액까지는 산정하기 어렵습니다.따라서, 대부분의 경우 지방세법상 시가표준액을 증여재산가액으로 하게 되는 경우가 많으며, 시가표준액은 연도마다 고시되는 시가표준액표에 따라 산정합니다.이렇게 평가된 증여재산가액에서 증여재산공제(10년간 다른 증여 없었다면 배우자에게는 6억까지 적용 가능하여 증여세 없이 증여 가능)를 차감한 과세표준에 증여세율을 곱하여 증여세를 산출합니다.증여세 납부액이 없는 경우에도 증여세 신고 의무는 있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도 퇴사자의 경우 회사에서 연말정산을 하지 못하며, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 연말정산 가능합니다.홈택스에서 스스로 신고 가능하며, 어려우신 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식 양도의 경우에는 가족들에게 양도하려면 시장 외에서 양도해야 하므로 비상장주식은 물론, 상장주식의 소액주주라도 주식 양도소득세 과세 대상입니다.주식 양도소득세는 양도차익(양도가액-취득가액-필요경비 등)에 대해 과세하며, 기본공제 250만원 적용된 후 세율 곱하여 산출합니다.코인(가상자산)의 양도에 대한 과세는 현재는 없습니다.다만, 2023년 부터 가상자산의 대여와 양도에 대하여 기타소득으로 과세하는 것으로 예정되어 있는데, 2022년 7월 개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 시행하는 내용으로 되어있고, 아직 국회통과 전이어서 시행시기는 조금 더 지켜봐야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금전 무상대출 등에 따른 이익의 증여는 특수관계인간의 거래에만 적용되는 것은 아니므로 사실혼 관계의 배우자와의 거래라고 다를 것은 없습니다.적정 이자율(연 4.6%)보다 낮은 이자율로 차용한 경우, 적정 이자액과 실제 지급한 이자액과의 차이가 1천만원 미만인 경우 "이자"부분에 대해서 증여로 보지 않겠다는 규정이 있습니다.이것은 해당 거래가 차용으로 인정되었을 때의 얘기고, 추후 소명 요구 시 차용임을 증명하려면 차용증과 이자지급내역이 있어야 하는데 무이자로 이자지급내역이 없다면 차용 자체를 부인당하고 통 금액에 대해 증여로 판단될 수 있습니다.따라서, 소액이라도 이자지급을 하시는 것을 추천드립니다.원칙적으로는 이자소득에 대하여 비영업대금의 이자로 27.5%의 이자소득세를 신고납부해야 하는 것이 맞으며, 연간 이자 1천만원 미만 시 이자소득세를 안내도 되는 규정은 없습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.3.3%를 원천징수하는 소득은 사업소득입니다.따라서, 고용관계가 아닌 사업자와 사업자와의 관계이기 때문에 원칙적으로는 일반 직원과 달리 복리후생비는 인정되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자동차세는 세금과공과로 처리 하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재산세는 6월 1일 기준일 현재 소유자에게 부과됩니다.재산세 납부기간은 과세물건에 따라 다릅니다.토지는 매년 9월 16일~9월 30일까지이며, 건축물은 매년 7월 16일~7월 31일까지, 주택분은 1기분과 2기분에 나뉘어 고지되는데 1기분은 7월 16일~7월 31일까지, 2기분은 9월 16일~9월 30일까지 입니다.재신세는 거주지 주소로 우편물을 통해 고지됩니다. 우편물을 받지 못하셨다면 관할 지자체에 주소가 잘 되어있는지 한 번 확인이 필요하실 것 같습니다. 만약, 다음에도 우편물을 받지 못하신다면 인터넷 위택스 홈페이지에서도 조회와 납부가 가능하니 납부기간을 생각하고 계시다가 인터넷으로 조회하시는 것도 방법입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.

안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.전세보증금 채무도 같이 이전하는 증여는 부담부증여라고 합니다.부담부증여는 수증자에게 증여세가, 증여자에게는 채무이전분은 유상으로 양도한 것으로 보아 양도소득세가 과세됩니다.따라서, 시가가 7억이라고 하면, 2억은 증여재산가액이 되고, 10년 간 다른 증여 없었다면 증여재산공제액이 5천만원 적용되어 증여세 과세표준은 1.5억이 됩니다. 이 때의 증여세는 약 2천만원입니다.증여자의 양도소득세는 총 양도차익에서 시가 대비 채무이전분의 비율만큼만 과세대상 양도차익으로 계산됩니다.취득세 부담도 무상취득분(증여)와 유상취득분(양도)으로 나뉘어 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.