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답변 내역

연말정산 소득공제를 위해 어떤것을해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.공제 받을 부양가족이 없다면 연말정산 시 공제 받을 금액이 적은 것은 사실입니다.인적공제 없는 1인 가구는 일단 신용카드 등 사용액 소득공제를 적용받으실 수 있습니다.다만, 총 급여의 25%를 초과하는 신용카드 등 사용액에 대해서만 공제대상이므로 기본적으로 총급여의 25%를 초과하여 카드나 현금영수증을 사용하였어야지만 공제금액이 있습니다.25%를 초과하여 사용한 금액중에서는 신용카드 사용분은 15%, 현금영수증과 체크카드 사용분은 30%의 소득공제율이 적용되므로 신용카드 보다는 체크카드나 현금영수증을 사용하시는 것이 세부담이 적습니다.월세 세액공제 항목도 총 급여 7천만원 이하의 무주택 세대주가 일정 요건을 충족하는 월세 납입액이 있는 경우 공제 가능한 항목입니다.연금계좌세액공제 부분도 챙겨보시면 좋을 것 같습니다.총급여액 규모에 따라 납입한도와 세액공제율이 다르므로 잘 확인하셔서 납입하신다면 세액공제 가능합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.10.02
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미국주식 취득시 배당소득및 시세 차익에 대한 세금은
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해외주식의 배당소득은 종합소득에 포함되는 소득으로, 지급 시 원천징수되지만 1년에 금융소득(이자+배당소득)이 2천만원을 초과하는 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 통하여 타 소득과 합산하여 세액을 산출하게 됩니다.이 때, 지급 시 원천징수 되었던 배당소득세는 기납부세액으로 차감되기 때문에 이중과세 문제는 없습니다.해외주식의 양도소득은 종합소득에 포함되지 않고, 분류과세 소득으로 따로 산출이 됩니다.주식 양도소득은 1년에 250만원의 기본공제가 가능하므로 양도차익이 250만원 이하인 경우에는 세부담은 없으나 신고의무는 있습니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.10.02
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부모님이 큰 빚이 있습니다 채무가 자녀에게 넘어오지 않게하는 방법이 뭔가요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속포기와 한정승인의 방법이 있습니다.상속포기는 본인의 상속순위를 포기하는 것으로 상속재산과 채무가 후순위 상속인에 넘어가게 됩니다.따라서, 상속재산보다 상속채무가 많은 경우 한정승인을 하여 상속재산을 한도로 하여 채무를 상속받는 방법을 택하시는 것이 일반적입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.10.02
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암호화폐 수익관련 세금 신고 문의드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.가상자산에 대한 과세는 당초 2023년부터 시행예정이었으나, 지난 7월 세법개정안에서는 시행시기를 2년 유예하여 2025년부터 과세하자는 요지의 내용이 들어가 있었고, 지난 연말 개정안이 국회를 통과하여 유예가 확정되었습니다.가상자산에 대한 과세 내용은 가상자산을 양도 또는 대여함으로써 발생하는 소득에 대하여 기타소득으로 보고, 기본공제 1년에 250만원을 적용한 소득에 대해 22%(지방세포함) 세율로 분리과세를 한다는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.02
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직장인이이고 알바를 하는데 종합소득신고를 못했어요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득세와 지방소득세가 매월 3.3%씩 원천징수되고 있다면 이는 사업소득으로 신고되는 것입니다.근로소득과 사업소득이 발생한 경우 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 해야합니다.22년부터 사업소득이 발생했다면 2022, 2023년 귀속 종합소득세 기한후신고를 하시는 것이 맞습니다.추계신고 대상자인 경우에는 장부를 작성하지 않고 추계경비율로 신고가능한데, 업종과 소득규모에 따라 무조건 장부를 작성해야 하는 경우가 있기에 이에 해당하는 지 확인해보실 필요가 있습니다.근로소득의 연말정산 여부와 관계없이 사업소득 발생 시 합산하여 종합소득세 신고를 해야합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.10.02
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부모님에게 받은 돈 증여세 질문드려봅니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고납부하는 것이 원칙이지만, 기한 후 신고도 가능하며 증여재산공제 범위 내 증여여서 납부할 본세가 없는 경우에는 기한후 신고 시에도 가산세 등의 불이익은 없습니다.직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)의 증여재산공제가 적용되며 증여재산공제는 각각의 증여일 현재를 기준으로 이전 10년을 따집니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.10.02
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상속진행중 돈을 사용하였습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속세 신고 시 상속재산은 상속개시일(사망일)을 기준으로 평가하기 때문에 상속개시일 이후의 상속재산 사용여부는 상속세에 영향을 미치지 않습니다.다만, 본인이 상속받을 재산을 사용했어야 하며, 다른 상속인의 상속재산을 본인이 유용한 경우라면 상속세에는 영향이 없지만 상속인간 증여세 이슈가 발생할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.10.01
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증여세와 상속세의 차이는 어떤게 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여와 상속은 적용세율은 같습니다.그러나, 증여세는 선택하는 재산에 대해서만 증여가 가능한 반면에 상속은 피상속인 명의의 모든 재산이 과세대상이 되어 규모 자체가 다르며, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 사실관계를 바탕으로 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산되는 점을 참고로 말씀드립니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
23.10.01
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아버지께 세형제가 5천만원씩 돈을 이체받으면 신고안해도되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.성년자녀에게 직계존속으로부터의 증여는 10년 간 5천만원까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담 없이 증여가 가능합니다.다만, 이 경우에도 증여세 신고의무는 있는 것이 원칙이며 본세가 없기 때문에 무신고 시에도 가산세 등의 불이익은 없습니다.적요의 내용은 크게 유의미하지는 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.10.01
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가족 분양권 계약금 대납 관련 질문드립니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.계좌이체를 배우자의 계좌에서 했다면 서류상으로는 며느리가 시아버지에게 빌려준 것으로 보이는 것으로 차용증은 며느리와 시아버지가 작성하는 것이 원칙이며, 아들과 아버지의 대여거래라면 며느리로부터 아들이 해당 금액을 증여받아 아버지께 빌려주는 것으로 보는 것이 타당하여 증여세 이슈도 발생합니다. (배우자로부터의 증여는 10년 간 6억까지 증여재산공제가 적용되어 증여세 부담없이 증여가 가능)며느리는 기타친족이므로 기타친족으로부터의 증여는 10년 간 1천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.10.01
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