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연말정산 받는 기준이 어떻게되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.예를 들어, 매월 급여 지급 시 원천징수 한 소득세의 1년치 합계액이 10만원인 경우, 연말정산 시의 결정세액이 8만원이라면 2만원이 환급되는 것이고, 연말정산 시의 결정세액이 15만원이라면 5만원을 추가납부하게 되는 것입니다.따라서, 돌려받을 수 있는 금액의 한도는 원천징수 된 소득세만큼 입니다.일반적으로는 신용카드보다 체크카드나 현금영수증이 소득공제율이 더 높으므로 더 많이 사용하시는 것이 좋고, 연금계좌 납입한도가 남아있다면 추가 불입하여 연금계좌 세액공제를 더 받는 등의 방법이 있습니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 연말정산 시 근로자 각각마다 적용 받을 수 있는 공제항목과 공제금액은 천차만별입니다.환급을 많이 받기 위해서 또는 추가납부세액을 줄이기 위해서는 근로자 본인이 적용 받을 수 있는 공제항목이 무엇이고, 공제 받기 위한 요건과 제출서류를 정확히 알아서 미리 챙겨 놓는 것이 가장 기본이지만 제일 중요합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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작년초등학교입학한자녀가있습니다 유치원때는 교육비공제가됬었는데 안되는걸로아는데 초등학교입학전 1.2월유치원비는교육비공제올려도되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.초등학교 입학 전의 학원비는 공제가 가능하므로, 입학 전 1~2월의 학원비는 교육비 세액공제 대상입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
23.01.08
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연말정산할때 체크해야할 사항들이 잇나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.국세청 홈택스에서는 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데, 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있습니다.이 서비스를 통해 올해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한번 해보시면 연말정산의 로직 등을 익히시는데 도움이 되실 것 같습니다.연말정산에서 가장 기본이 되는 자료인 연말정산 간소화 자료도 홈택스에서 조회가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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연말정산 안해도 되는지 물어봐요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 퇴사 시 기본공제로만 연말정산을 1차로 하고 나오는 것이기 때문에 한 과세기간에 두 군데 이상에서 근로소득이 발생하지 않는 한 연말정산이 필수는 아닙니다.다만, 퇴사 시에는 과세기간의 중간으로 각종 공제항목(신용카드 등 소득공제, 의료비, 보험료, 기부금, 교육비 세액공제 등등)을 전혀 적용받지 못하였기 때문에 종합소득세 신고를 통하여 연말정산 시 환급가능성이 큽니다. (퇴사 시 지급받은 근로소득원천징수영수증 상 결정세액을 한도로)중도 퇴사자는 회사에서의 연말정산은 불가하고, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 가산세 등의 불이익은 납부세액이 있는 경우에만 발생합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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사업자는 현금영수증 공제 못받나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로자의 경우에는 모든 현금영수증이 공제대상이던 것과 다르게, 개인사업자의 경우에는 사업과 관련한 매입인 경우에만 현금영수증이 적격증빙으로 경비처리가 가능합니다.따라서, 개인적 지출인 경우에는 현금영수증을 발급하여도 경비처리가 불가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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이직했을때 연말정산 따로 준비해야 되는 게 있는 걸까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.한 과세기간(1.1~12.31)에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 합산하여 연말정산 하여야 합니다.합산하기 위해서는 현 직장에서의 연말정산 서류 제출 시 전 직장 퇴사 시 지급받은(또는 요청하여) 근로소득원천징수영수증을 같이 제출하여야 합니다.부득이한 사정으로 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 제출하기 어려운 경우에는 연말정산은 현 직장에서의 근로소득만으로 진행하고, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통해 합산하여 신고하여야 합니다. (5월에는 전 직장에 요청하지 않아도 홈택스에서 지급명세서 조회가 가능함)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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연말정산을할떄 저축한거도 연말정산에포함이?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택청약저축 소득공제는 총급여액이 7천만원 이하인 근로자로, 과세연도 중 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주가 본인 명의로 해당연도에 주택청약저축에 납입한 금액의 40%(연 납입액 240만원 한도)를 소득공제할 수 있습니다.또한, 연금저축이나 IRP 계좌 납입액이 있는 경우에는 700만원 한도(총 급여 수준에 따라 한도는 달라짐) 내에서 세액공제도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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육아휴직 중 연말정산은 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.육아휴직은 퇴사가 아니므로 근로자 입니다.따라서, 일반 근로자들과 같이 회사에서의 연말정산 시기에 공제서류들을 제출한다면 같이 연말정산이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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부가세신고 카드내역서 어떤걸 보내줘야하는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부가가치세 신고용 카드내역서라는 것은 부가가치세 신고 시 매입세액공제를 받을 수 있는 내역을 의미하는 것으로 사업에 관련한 매입거래내역을 말하는 것입니다.따라서, 사업용으로 사용한 카드내역 뿐 아니라, 사업용 카드가 아닌 개인카드라도 사업과 관련한 매입거래가 있었던 카드내역도 보내주시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.01.08
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개인 쇼핑몰 운영시 세금을 조회할 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.간이과세자는 1년동안 한 번의 부가가치세 신고(1월)와 한 번의 종합소득세 신고(5월) 총 두 번의 신고납부가 필요합니다.부가가치세와 종합소득세 모두 신고납부세목이지 고지세목이 아닙니다.따라서, 세금을 조회하는 것이 아니라, 자진신고 시 세액이 확정됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.01.08
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