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답변 내역

세금포인트제도 라는 것은 무엇인가요? 궁금합니다!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세금포인트는 국세청에서 성실납세자들에게 세금액수의 일정비율만큼을 포인트로 적립해주는 제도입니다.자진 납부하는 세금의 경우 10만원 당 1점(고지서로 나온 세금을 납부하는 경우 10만원 당 0.3점)이 쌓입니다.개인사업자는 1점 이상, 법인사업자는 500점 이상 쌓이면 그때부터 사용가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.01.08
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연말정산시 인적공제 불가시 공제받을 수 있는것은?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.어머님이 연 소득금액이 100만원을 초과하셔서 부양가족으로 기본공제대상자가 되지 못하시는 상황으로 보입니다.이 경우에는 소득요건을 따지지 않는 의료비 세액공제만이 적용 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.08
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자동차세도 선납을 하면 세액 할인을 받을 수 있는지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자동차세는 1대당 연세액을 2분의 1로 분할하여 정기분으로 납부하는데 정기분 자동차세는 6월 ,12월 총 2회 납부하는 것이 원칙입니다.정기분 납부기간 때 집으로 고지서가 발송되는데, 자동차세를 정해진 기간에 미리 납부하면 일정 세율의 감면 혜택을 받을 수 있습니다.이러한 제도를 자동차세 연납제도라고 하는데, 연납으로 인한 세금 감면율은 연 10%였으나, 2021년부터는 지방세법 개정으로 9.15%로 소폭 감소하였고, 2023년부터는 7%로 인하됩니다.따라서, 여력이 된다면 연납하는 것이 세금이 가장 적습니다.참고로, 자동차세 연납신청과 납부는 1월 외에도 3, 6, 9월에도 가능한데 이 경우 각각 세금 감면율이 줄어듭니다.자동차세 연납은 위택스 홈페이지에서 신청과 납부가 모두 가능합니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.01.08
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친동생에게 8천만원을 빌려주면 세금을 내야 할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.금전소비대차(차용거래)시 이자를 너무 낮게 책정하거나 이자를 받지 않은 경우에도 이자 상당액을 증여한 것으로 봅니다.현행 세법에서 정한 연 4.6%의 이자율을 적용한 이자금액과 실제 수취한 이자금액을 비교해 차액에 대해 증여세를 과세하고 있습니다다만, 그 차액이 1000만원을 넘어야 이익에 대한 증여세를 과세하도록 기준을 설정하고 있습니다.따라서, 2.17억까지는 무이자로 대여가 가능하긴 합니다.다만, 가족간의 거래이기 때문에 증여로 추정하며, 증여가 아님을 소명해야하는 의무는 납세자에게 있습니다.차용임을 주장하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 하기 때문에 소액이라도 이자지급내역을 만들어 놓으시는 것이 좋을 것 같습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.01.08
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연말정산 꿀팁 좀 알려주세요~
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.국세청 홈택스에서는 연말정산 미리보기 서비스를 제공하고 있는데, 2022년 1월부터 9월까지 신용카드 등 본인이 사용한 금액을 바탕으로 12월까지의 예상치를 추산하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있습니다.이 서비스를 통해 절감되는 세액을 미리 확인 가능하며 어떤 공제항목이 적용 가능한지 보여주어 부족한 항목도 알 수 있기 때문에 한번 해보시면 연말정산의 로직 등을 익히시는데 도움이 되실 것 같습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.07
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편리한연말정산으로도 월세,기부금 처리가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.편리한 연말정산은 연말정산 신고를 근로자 본인이 하라는 것은 아니며, 간소화자료 일괄제공 서비스를 이용할 것인지를 묻는 말입니다.연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스는 11/30까지 연말정산 대상자 명단을 제출한 회사에 한하여 간소화자료가 일괄제공 됩니다.따라서, 일괄제공 서비스는 꼭 기관에서의 신청이 필요합니다.1~3번의 방법 모두 월세 세액공제에 필요한 서류(주민등록등본, 임대차계약서, 월세납입내역)은 제출되지 않으므로 따로 제출해야 하고, 간소화자료에서 기부금 공제 항목을 확인해보시고, 누락된 경우에만 기부금 영수증 등을 첨부하여 제출합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.07
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연말정산을 꼭 해야 하는 건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.재직중인 근로자의 연말정산은 선택이 아닌 필수입니다.연말정산을 하지 않겠다는 의미는 공제서류 등을 제출하지 않고 기본공제만으로 연말정산을 진행하겠다는 의미와 동일합니다.이 경우에는 공제받을 수 있는 항목들이 거의 없기 때문에 추가납부세액이 나올 가능성이 큽니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다 .
세금·세무 / 연말정산
23.01.07
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연말 정산에서는 장례비용은 정산이 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.상속세에서는 장례비용은 상속공제 항목이지만, 연말정산 시에는 장례비용이 따로 공제되는 항목은 없습니다.다만, 현금영수증이나 카드로 결제한 부분에 대해서는 연말정산 시 신용카드 등 사용액 소득공제 대상이 될 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.07
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연말정산할때 간소화 자료 동의 만하면되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스는 11/30까지 연말정산 대상자 명단을 제출한 회사에 한하여 간소화자료가 일괄제공 됩니다.따라서, 일괄제공 서비스는 꼭 기관에서의 신청이 필요합니다.기관에서 정상적으로 일괄제공 서비스를 신청한 경우에는 근로자는 홈택스에서 자료동의만 해주시면 간소화 제료 따로 제출하지 않아도 회사에서 수집이 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.07
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전자세금계산서에 대해서 질문드립니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.전자세금계산서라면 이메일이든, 팩스든, 우편이든 관계 없이 자동으로 국세청 홈택스에서 조회가 가능합니다.다만, 전자가 아닌 종이세금계산서를 받은 경우에는 국세청 홈택스에서 자동으로 조회되지 않으므로 신고 시 따로 기입을 해주셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
23.01.07
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