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연말정산 공제분은 2022년도 지출내역만 가능한가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.이번 연말정산은 2022년 귀속 근로소득에 대한 것으로 지출도 2022년 귀속 분만 공제대상이 됩니다.따라서, 지난 과세기간에 대한 추가 공제를 반영하시려면 종합소득세 경정청구를 통하여 가능합니다.경정청구는 당초 신고기한으로부터 5년 이내에 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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갓 태어난 아기도 연말정산에 포함이 되는지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계김성은 세무사입니다.해당 과세기간 내 출생한 아이는 부양가족으로 인적공제 가능하며, 자녀세액공제로 출산자녀에 대한 세액공제도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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연말정산을 이해하기 쉽게 설명해주실 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서는 매월 급여 지급 시 근로자가 내야 할 소득세를 근로소득간이세액표에 의해 계산하기 때문에 실제 납부할 세금과 정확히 일치하지 않습니다.간이세액표에 따라 원천징수하는 이유는 개인별 공제항목과 공제금액이 천차만별이기 때문에 매월 개인별 소득세를 정확히 산출해내기 어렵기 때문 입니다.이렇게 간이로 원천징수 한 세액을 정확한 세액으로 다시 산출하는 작업이 연말정산이며 연말정산 결과 실제 세액보다 더 많은 세금을 냈었다면 환급을 받고, 더 적게 냈었다면 추가납부를 해야합니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 기본적으로 총급여액의 25%를 초과하여 사용하는 경우에만 공제대상이 되며, 한도는 소득금액이 7천만원 이하인 경우 300만원, 7천만원 이상인 경우 250만원의 한도로 소득공제 됩니다. 신용카드는 15%, 현금영수증과 체크카드는 30%의 소득공제율이 적용됩니다.의료비 세액공제는 총급여액의 3%를 초과하는 부분만이 공제대상이 됩니다.3%를 초과하는 부분에서는 일반 기본공제대상자를 위하여 지출한 의료비는 700만원을 한도로 하여 공제대상이 되며, 본인/장애인/65세 이상의 기본공제대상자를 위하여 지출한 의료비는 한도 없이 공제대상이 되는 것입니다.이 외에도 여러 공제항목들이 있지만 모두 기재할 수는 없어 언급하신 내용에 대해서만 답변드립니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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연말정산 시에 가족을 부양하기 위해 지출한 돈에 대한 세제 혜택은?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 시 근로자가 실제 부양하는 부양가족으로 기본공제대상자 요건을 갖춘 부양가족에 대해서는 인적공제 인당 150만원과 요건 해당 시 추가공제(50~200만원)까지 가능합니다.따라서, 근로자가 가족을 부양하기 위해 지출한 어떠한 항목에 대해서 따로 공제해주는 것이 아니라, 해당 부양가족의 인적공제를 받을 수 있습니다.부양가족으로 기본공제대상자 요건을 갖춘 경우에는 해당 부양가족이 쓴 신용카드 등 사용액이나, 해당 부양가족을 위하여 지출한 의료비 등은 근로자의 연말정산 시 공제대상이 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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증여세는 몇%이며 면제받을수잏는 범위는 얼마일까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.세법에서 증여세가 비과세 되는 증여재산은 사회 통념상 인정되는 혼수용품으로 통상 필요하다고 인정되는 금품으로 부모가 자녀에게 증여하고 자녀가 금품을 해당 용도에 직접 사용한 내역에 관해서는 증여세를 부과하지 않습니다.‘통상 필요하다고 인정되는 혼수용품’이란 다소 기준이 모호하여 늘상 이슈가 되는 부분이지만 보통 일상생활에 필요한 가사용품을 의미하는 것으로 호화 사치품이나 주택, 자동차 등은 포함되지 않는 것이 일반적입니다.증여재산은 시가평가가 원칙입니다.부모가 자녀에게 빌려주는 것은 특수관계자와의 거래이기 때문에 우선 증여로 추정하는 것이 원칙이고, 증여가 아님을 소명하면 증여로 보지 않습니다.증여가 아닌 대여임을 소명하기 위해서는 차용증과 이자지급내역이 있어야 합니다.참고로, 법정이자율은 연 4.6%입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 증여세
23.01.06
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주식에서 나오는 배당금에 대한 세금이 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주식에서의 배당금은 배당소득이며, 배당금 지급 시 15.4%의 세율로 원천징수된 후 지급됩니다. 해당 과세기간의 금융소득(이자+배당소득)이 2천만원 이하인 경우에는 원천징수 된 것으로 납세의무가 종결됩니다.다만, 2천만원 초과 시에는 5월에 다른 소득(근로, 사업, 기타, 연금소득)과 합산하여 종합소득세 신고를 하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.01.06
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전자세금계산서 발행대상자 기준을 알고싶어요!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행 세법 상 직전년도 공급가액이 2억원 이상인 개인사업자는 의무적으로 전자세금계산서를 발행해야 합니다.그러나, 2023년 7월 부터는 이 기준금액이 1억원으로 낮아집니다.개인사업자는 전자세금계산서를 발급하면 건당 200원을 세액공제 받을 수 있습니다.(직전년도 사업장 공금가액이 3억원 미만인 경우만 가능, 공제한도는 100만원)제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.01.06
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부가세 신용카드 공제 여부 질문드려요~!~!
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직원이 사용한 식대는 복리후생비로 부가가치세 공제가 가능합니다.다만, 사업주의 식대는 복리후생비 등의 경비로 인정하지 않기 때문에 원칙적으로는 부가가치세 공제 대상은 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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부모님이 사용하신 신용카드로 저의 연말정산에 받을수 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.부모님의 신용카드 등 사용액을 근로자 본인의 연말정산 시 공제대상으로 하기 위해서는 부모님이 소득요건을 충족해야 합니다.부모님 각각 소득금액이 연 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만원 이하)여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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12월 중도퇴사자 일때 연말정산 어떻게 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도 퇴사자의 경우 회사에서의 연말정산을 불가하고 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 연말정산 하셔야 합니다.5월에는 회사에서 원천징수영수증을 받지 못하였더라도 홈택스에 로그인 하셔서 마이홈택스 > 지급명세서 탭에서 본인의 원천징수영수증이 모두 조회 가능합니다.홈택스에서 스스로 신고가 어려우신 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
23.01.06
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