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소득이 1800만원이면 개인연금계좌에 납입해도 세금환급 못 받겠죠?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.말씀하신 것 처럼 공제금액이 아무리 많아도 최대 기납부세액 내에서만 환급됩니다. 따라서, 이미 다른 공제항목들로 기납부세액 전액이 환급되는 상황이라면 다른 공제 가능한 항목이 생기더라도 추가 환급액은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.11.21
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연금계좌,IRP 700만원 납입시 세금환급금액은 얼마인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.총급여액(종합소득금액)과 세액공제율이 다릅니다.총 급여액 5,500만원 이하(종합소득금액 4,000만원 이하)인 경우에는 세액공제율이 15%, 총 급여액이 1.2억원 이하(종합소득금액이 1억원 이하)인 경우에는 세액공제율이 12%입니다.또한, 총 급여액이 1.2억원 초과(종합소득금액이 1억원 초과)인 경우에는 연금저축계좌 한도는 300만원, IRP계좌 포함 한도는 700만원으로 됩니다.(나이에 따라서도 한도가 달라짐)50세 미만이며 총 급여액이 5,500만원 이하라고 가정했을 경우에 연금저축계좌에 400만원, IRP계좌에 300만원씩 총 700만원을 납입했다면 세액공제액은 105만원 입니다.참고로, 2023년 불입분부터는 나이와 소득구분에 따라 납입한도가 달라지지 않고 일원화 되는 것(연금저축 600만원, IRP포함 900만원)으로 개정안이 나와있습니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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2023년부터 연금저축계좌, IRP 세액공제금액이 늘어나나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.2023년 1월 1일 이후 납입분부터는 소득과 연령에 따라 구분되어 있던 현행 연금계좌 세액공제 납입한도가 연령구분은 사라지고 소득으로 통합됩니다.또한, 세액공제 대상 납입한도는 기존 400만원(퇴직연금 포함하면 700만원) 까지 가능하던 세액공제가 소득 및 연령 구분 없이 600만원(퇴직연금 포함하면 900만원)으로 상향되었습니다.개정안 내용을 첨부하오니 참고 바랍니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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연말정산과 관련하여 혼인신고를 하지 않은 배우자 카드이용대금을 저한테 돌릴 수 있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.혼인신고 전의 사실혼관계에서는 배우자 공제를 받을 수 없습니다. 따라서, 신용카드 등 소득공제도 사실혼 관계의 배우자의 사용액은 당연히 공제 대상이 아닙니다.다만, 과세기간 종료일 (2022년 12월 31일)까지 혼인신고를 하신다면 소득요건( 연 소득금액 100만원 이하)를 충족하는 배우자인 경우 배우자 공제가 가능하고, 신용카드 등 사용액 소득공제도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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증여세와 상속세중 어느것이 더 유리할까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 배우자가 없는 상태에서의 상속에서는 상속공제가 최소 5억까지 가능하기에 상속재산가액이 말씀하신 내용이 모두라고 가정했을 경우 상속세가 나오지 않는 범위입니다.다만, 상속재산은 시가평가로 상속개시 당시 아파트의 시가가 더 올라간다면 상속세가 나올 수 있고, 상속재산가액에는 추정상속재산과 사전증여재산(10년 이내 상속인에게 증여한 가액) 등이 포함되므로 정확한 사실관계에 따라 상속세가 나올 수도 있습니다.증여로 받는 경우에는 직계존속으로부터의 증여 시 10년 간 5천만원(미성년자 2천만원)까지 증여재산공제가 되므로 지금 증여 받는 다면 다른 증여 없다고 가정 시 약 6천만원의 증여세 부담이 있습니다. 참고로, 증여 후 10년 이내에 상속이 일어난다면 상속재산에 사전증여재산으로 포함됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 상속세
22.11.21
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경마장에서 돈을 벌면 종합소득신고를 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.마권 배당금에 부과되는 소득은 기타소득에 해당합니다.기타소득으로 과세되는 경우는 아래와 같습니다.①배당률이 100배를 초과해서 적중했을 때 (배당금이 10만원 이하인 경우 제외)②환급금이 200만 원을 초과할 때위 두 가지 경우에 해당한다면 22%(지방세 포함)의 세금을 배당금에서 과세합니다. (3억 초과 시 33%)이러한 승마권환급금은 분리과세 기타소득으로 원천징수로 종결되므로 따로 종합소득세 신고를 하지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.21
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월세 세액공제 요건을 보니 제가 해당되는데 이게 맞나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.월세 세액공제는 총 급여 7천만원 이하인 무주택 세대주가 국민주택규모(85제곱미터 이하 또는 기준시가 3억원 이하)의 주택을 임차하기 위하여 지급한 월세액에 대해 12% 또는 15%의 세액공제율을 적용하여 공제(750만원 한도)하는 것입니다. 또한, 계약서와 주민등록주소지가 같아야 합니다. 즉, 전입신고가 되어 있어야 합니다.위 요건을 모두 충족한 경우라면 말씀하신 것처럼 월세 60만원 3개월 납부 시 27만원(총 급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원 이하인 경우) 세액공제 가능합니다.세액공제액은 무조건 환급으로 연결되는 것은 아니며, 납부할 세액에서 차감되는 것입니다. 제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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무료채굴로 얻은 코인을 판매 수익도 종합소득 신고 대상인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행법 상 가상화폐에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 당초 소득세법 개정으로 가상화폐에 대한 과세를 2023년 1월 1일부터 시행하는 것으로 되어 있었는데, 올해 세법개정으로 과세를 2년 유예하여 2025년 1월 1일 이후부터 과세하는 것으로 되었습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.11.21
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일용직 신고하면 세금은 어떻게되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일용 근로의 경우에는 일급에서 15만원 공제 후 2.7%의 세율을 곱하여(주민세 10% 별도) 소득세를 원천징수하고 지급됩니다. 일용근로소득은 분리과세되는 소득이기 때문에 원천징수로 종결되며 다른 소득과 합산되지 않기 때문에 별도의 신고가 필요하지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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연말정산에 대해서 궁금한 게 있습니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.주택청약저축 소득공제는 총급여 7천만원 이하인 무주택의 세대주인 경우에 공제 적용이 가능합니다.따라서, 총 급여가 7천만원 초과한다면 주택청약저축 납입액이 있는 경우에도 공제는 불가합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
세금·세무 / 연말정산
22.11.21
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