답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.5/30자로 소급하여 세금계산서를 발행해야 한다면 정상적인 기한 내의 작성일자는 5/30이 되어야 하는 것입니다. 기한 이내에 발급하지 못한 것이므로 지연발급가산세가 부과됩니다. 따라서 수정세금계산서를 발행하시더라도 이번 7/25 부가가치세 신고시, 지연발급가산세(공급가액 x 1%)는 납부해야 함이 원칙입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 일반과세사업자로 등록하셨다면 올 상반기 매출/매입에 대해서 7.1~7.25까지 부가가치세 신고를 하시면 됩니다.2. 부가가치세 신고는 납세자 스스로 충분히 셀프신고 가능합니다. 부가가치세 신고관련 영상은 아래 국세청 사이트를 참고하시면 됩니다. 세무사를 통하지 않더라도 사업과 관련된 지출은 부가가치세 매입세액공제를 적용받을 수 있습니다.https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttList.do?mi=40323&bbsId=1310393. 부가가치세 신고시 부가가치세 공제 여부를 체크하셔서 신고할 수 있습니다. 일일이 기입하지 않으셔도 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.*자세한 상담을 원하실 경우, 아하커넥츠를 통해 문의를 주셔도 됩니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.초과인출금이란 사업용자산의 합계액이 부채의 합계액보다 적어야 합니다. 따라서 사업용 자산인 부동산을 시가평가하여 대출을 받았다면 사업용자산의 합계액이 부채의 합계액보다 일반적으로 클 것이므로 초과인출금에 대한 필요경비 불산입은 적용되지 않을 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.아르바이트 소득은 대부분 3.3%로 원천징수되는 사업소득에 해당합니다. 즉, 급여를 받을 때는 급여에서 3.3%가 차감되고 입금이 됩니다.사업소득이 발생한 자는 다음연도 5월에 종합소득세 신고 의무가 있습니다. 연간 소득이 아르바이트 수준의 소득이라면 다음연도 5월 종합소득세 신고를 통해 기존에 3.3%로 원천징수된 세금을 환급받을 수 있을 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.연간 이자/배당(국내외 불문) 등의 금융소득 합계액이 2,000만원을 초과할 경우에만 다음연도 5월 종합소득세 신고시 해당 금융소득을 합산해야 합니다. 이에 해당하지 않는다면 원천징수로서 과세가 종결되므로 별도의 세금신고는 하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세금을 신고기한 이내에 신고 및 납부하지 않을 경우, 무신고가산세와 납부지연가산세가 부과됩니다. 무신고가산세와 납부지연가산세는 다음과 같이 계산됩니다.무신고가산세 : 미납세액의 20%납부지연가산세 : 미납세액 x 미납일수 x 0.025%(현재 세법 기준 한도 : 미납세액 x 70%)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업자등록 전에 본인명의로 현금영수증을 수취하였더라도 부가가치세 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 4월에 탑차를 구매하시고 5월에 사업자등록을 하셨다면 이번 7월 부가가치세 신고시 탑차 매입에 대한 부가가치세 공제를 받을 수 있습니다.참고로 사업자등록 전의 매입세액을 공제받기 위해서는 아래 기한까지 사업자등록을 하시면 됩니다.상반기 매입분 : 7.20까지 사업자 등록 (매입일이 속하는 과세기간의 종료일로부터 20일 이내)하반기 매입분 : 다음연도 1.20까지 사업자 등록 (매입일이 속하는 과세기간의 종료일로부터 20일 이내)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.부가가치세 매입세액을 공제받기 위해서는 반드시 세금계산서, 현금영수증, 카드매출전표 등의 적격증빙을 수취해야 합니다. 단순히 임차료만 지불하였다고 하여 부가가치세 공제가 되는 것은 아닙니다.때문에 계산 식에 매입세액 x 10%가 기재되어있는 것이 아니고, 매입세액으로만 기재가 되어 있는 것입니다.임차료에 대해서 위의 적격증빙을 수취하지 않는다면 부가가치세 공제는 불가능하며 종합소득세 신고시 전액 비용으로만 공제받을 수 있습니다.연간 매출이 8,000만원에 미달한다면 다음연도 7.1부터 간이과세자로 전환이 됩니다. 다만, 간이과세자 포기제도가 있으므로 매출이 적더라도 일반과세를 계속하여 유지할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 업체에서 3.3%사업소득 등으로 원천징수신고를 하고 지급한다면 다음연도 5월에 근로소득+3.3%사업소득을 합산하여 종합소득세신고를 하시면 됩니다. 업체 측에서 3.3%로 원천징수신고를 하고 지급한다면 건당 금액이 33,333원을 초과할 경우 원천징수신고가 되는 것이며 다음연도 5월에 종합소득세 신고시, 반드시 합산하셔야 합니다.업체 측에 원천징수신고가 되는지 여부 등을 확인해보시면 됩니다. 만약, 별도 세금신고 없이 지급한다면 사실상 종합소득세 신고는 하지 않아도 무방합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.고객이 결제하신 마일리지가 질문자님의 마트에서 발생한 마일리지라면 매출로 인식은 하지 않습니다. 만약, 다른 사업자로부터 발생한 마일리지로 매출을 발생했고, 해당 마일리지매출분에 대해서 다른 사업자로부터 보전을 받는다면 매출로 인식을 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.