답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 양도소득세해당 주택이 1세대 1주택 비과세 요건(2년이상 보유, 취득당시 조정지역일 경우 2년이상 거주 포함)을 충족한 주택이라면 양도세는 비과세에 해당합니다. 다만, 이때 자녀는 양도대금 11억을 실제로 부모에게 지급해야 하는 것입니다.2. 증여세부모가 자녀에게 해당 재산을 양도가 아닌, 무상으로 증여할 경우 자녀는 증여세를 납부해야 합니다. 직계존속으로부터 증여받을 경우 10년간 5천만원까지 증여재산공제가 적용됩니다. 증여재산 11억, 증여재산공제 5천만원을 적용할 경우 자녀가 납부해야할 증여세는 약 2.6억입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 상속받은 날로부터 6개월 이내 상속재산을 양도할 경우, 매매가가 곧 취득원가가 되어 양도차익이 0원이므로 납부할 양도소득세는 없습니다. 그 이후 양도할 경우, 감정평가 금액 이하로 양도한다면 납부할 양도세는 없는 것입니다.2. 양도차익이 없더라도 양도세 신고는 해야 하는 것입니다. 양도세 비과세 대상이 아니고, 과세대상이긴 하지만 양도차익이 발생하지 않아 양도세를 납부하지 않는 것이기 때문에 이와 관련된 양도세 신고는 해야합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.매출자 입장에서 세금계산서 발행과 현금영수증 발행은 동일한 것입니다. 세금계산서나 현금영수증을 발행할 경우, 모두 국세청에 매출이 노출이 됩니다. 판매업자가 오해하고 있는 것으로 보여집니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 취학전아동일 경우에만 사설학원의 교육비 공제가 가능한 것입니다. 초/중/고등학생 또는 대학생의 경우, 사설학원비의 교육비공제는 불가능합니다. 다만, 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제는 가능합니다.2. 사업자가 현금영수증을 발행하면 매출이 국세청에 노출이 되기 때문입니다. 대부분의 사업자는 현금영수증을 발행하지 않는 현금매출은 세금신고를 하지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.수도권->비수도권에서 사업장소재지를 옮기더라도 창업세액감면적용율은 기존처럼 50%인 것입니다. 비수도권으로 옮기더라도 100%로 변경되지 않습니다. 아래 예규를 참고하시면 됩니다.조특, 서면-2019-법인-1931. 2020.09.11[ 제 목 ]소재지 이전 및 대표자 변경 시 청년창업중소기업 세액감면의 지속 여부[ 요 지 ]수도권과밀억제권역 내에서 창업 후 권역 외로 이전하더라도 청년창업중소기업의 세액감면율은 기존과 같으며,청년창업중소기업에 대한 세액 감면기간 중 대표자가 창업자가 아닌 자로 변경되면 해당 과세연도부터 남은 감면기간 동안은 감면요건을 갖추지 못한 것으로 보는 것임[ 회 신 ]창업중소기업 등에 대한 세액감면은 별도 규정이 없다면 창업 당시 법인소재지를 기준으로 감면율을 정하는 것이므로 수도권과밀억제권역 내에서 창업 후 권역 외로 이전한다 하더라도 감면율은 기존과 같습니다.또한, 청년창업중소기업에 대한 세액 감면기간 중 기존 창업자에서 다른 청년으로 대표를 변경하면서 창업자의 주식을 새로운 대표에게 전부 양도한다 하더라도 해당 과세연도부터 남은 감면기간 동안은 청년창업중소기업의 요건을 갖추지 못한 것으로 보는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.증여세는 사망하기 전의 피상속인으로부터 생전에 증여받을 경우 납부하는 세금입니다. 따라서 피상속인이 사망하여 상속이 발생할 경우, 증여세는 부과되지 않는 것입니다. 다만, 상속일로부터 10년이내 증여받은 사전증여재산은 피상속인의 상속재산에 합산하여 상속세를 계산합니다. 다만, 납부할 상속세에서 사전증여재산에 대한 증여세는 증여세액공제로 차감을 해주어서 이중과세를 조정합니다.상속이나 증여받은 재산이 부동산일 경우 취득세는 별도로 납부해야 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.세대주가 월세세액공제 및 주택자금공제를 받지 않을 경우에는 세대원도 월세세액공제를 받을 수 있습니다.따라서 임대차계약자를 본인명의로 바꾼 후, 본인 계좌에서 월세를 이체할 경우에는 월세세액공제를 적용받을 수 있는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.C분양권 취득일(당첨일)로부터 3년(2024.12.16) 이내 비과세 요건을 충족한 B주택을 양도할 경우 비과세가 가능한 것입니다. 참고로 B주택은 A주택 양도일(2021.05.28)이후부터 새롭게 2년이상을 보유하셔야 비과세 요건을 충족하는 것입니다.혹은 C분양권 취득일로부터 3년 이후 양도할 경우, C주택 완공일로부터 2년 이내 전입신고 + 1년이상 거주하시면서 B주택은 C주택 완공일로부터 2년 이내 양도하시면 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.단순히 본인 계좌에 입금이 되었다고 하여 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 해당 금액을 친구분께 상환하는 것이라면 소득이 발생하지 않은 것입니다.만약, 해당 금액을 본인이 상환하지 않는다면 친구로부터 천만원을 무상으로 증여받은 것이므로 증여세 신고를 해야 합니다. 이때 납부할 증여세는 약 100만원입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.퇴직금은 상시 근로소득자만 받는 것입니다. 상시근로자는 4대보험에 가입된 근로자라고 이해하시면 됩니다. 따라서 원칙적으로 3.3%로 원천징수되는 사업소득자는 근로자가 아니므로 퇴직금을 지급받지 않습니다. 위의 경우, 명목상 퇴직금이지만 사실상 평소 수령하시는 사업소득과 다를바가 없습니다.다음연도 5월 종합소득세 신고시, 3.3%로 원천징수된 사업소득을 모두 합산하여 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.