답변 내역

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.공급자(매출자) : 세금계산서를 지연발급했으므로 지연발급가산세(공급가액 x 1%)가 부과됩니다.공급받는자(매입자) : 세금계산서를 지연수취하였으므로 지연수취가산세(공급가액 x 0.5%)가 부과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 22년 5월 종합소득세 신고시, 종합소득금액이 1원이라도 발생했다면 11월부터 지역가입자의 건강보험료가 부과됩니다. 따라서 폐업을 하더라도 지역가입자의 건강보험료는 부과되는 것입니다. 따라서 수입금액 57,040원에 대응되는 경비를 모두 반영하여 소득금액을 0원 이하로 만드셔야 건강보험료가 부과되지 않습니다.2. 국민연금에서 별도 고지가 없다면 납부하지 않아도 됩니다. 종합소득세 신고 이후에 고지가 올 것으로 예상이 됩니다. 사실상 국민연금 고지서가 오더라도, 지역가입자의 국민연금은 미납해도 사실상 불이익은 없습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 계좌이체 뿐만 아니라 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 카드)등을 수취하셔야 부가가치세 공제가 가능한 것입니다. 참고로 보증금은 추후 돌려받을 금액이므로 부가가치세 공제항목은 아닙니다.2. 위의 적격증빙을 수취하시고, 부가가치세 신고를 하시면 부가가치세 공제를 받을 수 있습니다.3. 가능합니다. 부가가치세 공제를 받지 못하더라도 사업과 관련된 지출이라면 종합소득세 신고시 사업상 경비로 공제가능합니다. 단, 보증금은 돌려받을 금액이므로 경비처리 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.부가가치세는 소비자 부담입니다. 따라서 부가가치세를 포함한 가격을 책정하셔서 양도하신 이후, 부가가치세 신고와 양도소득세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 신규주택을 먼저 양도할 경우, 기존주택은 새롭게 2년이상을 보유하셔야 1세대 1주택 비과세를 적용받을 수 있습니다. 취득당시 비조정지역이므로 거주요건은 없습니다.2. 신규주택 취득일로부터 3년 이내 기존주택을 양도한다면 일시적 2주택 비과세 가능합니다. 기존주택은 일시적 2주택 비과세를 받았으므로, 신규주택은 새롭게 2년이상 보유하지 않아도 됩니다다. 신규주택의 최초 취득일~양도일까지만 2년이상 보유하고 양도하시면 1세대 1주택 비과세 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.사업과 관련된 수수료라면 세금계산서를 발행을 의무적으로 해야 하는 것입니다. 따라서 라이센스 관련 수수료를 지불한다면 세금계산서 발행을 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 취득세는 해당 아파트 공시가격의 1.1%입니다. 2. 생애 최초 주택 취득에 해당한다면 취득세를 감면받을 수 있습니다. 감면 요건은 아래를 참고하시길 바랍니다. 분양가액이 5.3억이라면 감면은 불가능할 것으로 보여집니다.- 대상 : 생애 최초 주택을 구입하는 세대의 세대원- 감면 : 취득당시 가액이 1.5억 이하인 경우 : 취득세 100% 면제, 1.5억 초과 ~ 3억원(수도권 4억원) 이하 : 50%감면- 소득기준 : 세대 합산 7천만원 이하도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.방과후 강사로 발생한 사업소득은 일반적인 사업소득이므로 단순경비율 추계신고 또는 일반신고서 메뉴에서 종합소득세 신고를 해야 하는 것입니다. 분리과세 신고는 연간 주택임대수입만 있는 경우로서 연간 임대수입이 2,000만원 이하인 자가 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.수정세금계산서 발급 기한은 세법에서 정하고 있지 않습니다. 수정세금계산서 발급 사유(기재사항 착오, 이중발급, 계약의 해제 등)은 다양한 것이므로 해당 사유가 발생한 날에 수정세금계산서를 발행하면 되는 것입니다.도움이 되셨길바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.1. 해외에서 한국사업자번호로 현금영수증 발급은 불가능합니다.2. 법인의 직원이 국외에서 재화 또는 용역을 제공받고 그 대가를 지급하는 때에는 지출증명서류 수취 특례 규정이 적용되는 것으로 세금계산서, 신용카드매출전표 등의 지출증명서류를 수취하지 않아도 되는 것입니다. 아래 국세청 질의응답을 참고하시면 됩니다.https://teer.hometax.go.kr/home.do?mode=getReq_view&url=pub/getReq_view&reqId=A2Mw==MTEwNj&loginId=&viewYn=Y도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.