답변 내역

안녕하세요. 문용현세무사입니다.의료비의 경우, 소득 및 연령요건이 없습니다. 따라서 어머니의 의료비는 연말정산시 공제 가능합니다. 그 외 공제는 전부 소득요건이 있으므로 공제 불가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.장기주택저당차입금의 대출자가 배우자라면 배우자가 연말정산시 소득공제를 적용받는 것입니다. 대출자가 아닌자가 공제받을 수는 없는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.본인이 무주택 또는 1주택 보유 세대에 해당하고 취득당시 기준시가가 5억원 이하인 주택이라면 장기주택저당차입금의 이자비용에 대해서 공제 가능한 것입니다. 국민주택규모 여부는 관계 없습니다.연말 정산공제자료에 자동으로 반영이 되어있을 것이고, 반영되지 않았다면 은행에 관련 서류를 요청하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.이와 관련된 국세청 질의응답이니 참고하시면 됩니다. 본인이 아닌 타인이 입금했을 경우, 원칙적으로 공제는 불가능하지만 본인이 다시 부모님께 해당 월세를 입금하였다면 본인이 실질적으로 월세를 부담한 것이므로 공제 가능한 것입니다.다음은 관련된 국세청 상담내용입니다.월세를 입금한 자가 근로자 본인이 아닌 가족 등 타인인 경우로서 근로자가 임대인에게 지급한 월세임을 입증하지 못하는 경우에는 세액공제 요건(근로자 본인이 월세를 지급하였음을 객관적으로 입증)에 해당되지 않으므로 공제를 적용받을 수 없는 것입니다. 다만, 근로자 본인이 아닌 가족 등의 명의로 송금하였더라도 임대인으로부터 임대인이 지급받은 금액이 실질적으로 근로자로부터 받은 임대료라는 사실을 객관적으로 확인할 수 있다면 세액공제가 가능할 것으로 사료됩니다. 예를 들어, 실제 근로자 본인이 부담하였음을 입증함에 있어, 월세 입금일자에 근로자 본인이 부모님에게 송금하고, 부모님이 임대인에게 월세액을 송금한 경우 부모님에게 송금하여준 돈으로 월세액을 지급하였다는 금융증빙 등을 갖추어 추가 제출하면 공제가 가능할 것으로 사료됩니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.미성년자가 직계존속(부모, 조부모 등 합산)으로부터 증여받을 경우 10년간 2천만원까지 증여재산공제가 적용되어 납부할 증여세는 없습니다. 증여세 신고기한은 증여받은 달의 말일로부터 3개월이지만, 납부할 증여세가 없을 경우에는 증여세 신고 기한을 넘겨 기한후신고를 해도 전혀 불이익은 없습니다.따라서 현재 자녀가 10년간 직계존속으로부터 증여받은 금액이 2천만원 이내라고 한다면 납부할 증여세는 없으므로 지금까지 증여받은 금액을 합산하여 증여세 기한후신고를 해도 되므로 최초 증여일~현재까지의 이체금액을 합산하여 증여세 기한후신고를 하시면 됩니다. 증여세 신고 대상은 수익금을 제외한 자녀 계좌에 이체한 현금을 신고하는 것입니다. 홈택스>신고/납부>세금신고>증여세>기한후신고를 하면 되며, 증여세는 증여받은 자가 신고해야 하는 것이므로 자녀 명의의 공인인증서 및 홈택스 아이디로 로그인하여신고하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.1. 네 맞습니다. 일용직근로소득은 연말정산이나 종합소득세 신고 대상은 아니므로 일용직근로소득원천징수영수증을 제출하지 않습니다.2. 네 맞습니다. 상시근로자였던 8월~12월까지 체크하셔서 공제받으시면 됩니다. ..3. 일용직근로소득은 연말정산 대상 소득이 아니기 때문에 일용직이었던 기간에 납부한 국민연금, 건강보험은 공제 불가능할 것으로 보여집니다.4. 네 맞습니다. 퇴사시 근로소득원천징수영수증을 요청하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.안타깝지만 일반적인 사업소득자는 공제를 받을 수 있는 항목은 그리 많지 않습니다. 인적공제, 국민연금공제, 연금계좌세액공제 정도로 공제가 가능합니다. 지역가입자의 건강보험료는 사업상 경비에 반영할 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.부동산 명의를 이전하면 명의를 받은 사람은 무상으로 재산을 취득한 것이므로 증여세를 납부해야 합니다. 배우자로부터 증여받을 경우 10년간 6억까지 공제가 되므로 현재 시가가 3억인 부동산의 50%지분을 받으면 납부할 증여세는 없습니다.단, 증여세가 없더라도 등기 이전시 취득세를 납부해야 합니다. 증여취득세는 4%이지만 증여자가 다주택자+증여하려는 주택의 공시가격이 3억이상+조정지역일 경우 약 13.4%의 취득세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.배우자분의 인적공제는 가능합니다.2021년도에 근로소득만 있을 경우, 연간 총급여가 500만원 이하라면 배우자공제는 가능합니다. 주식양도로 발생한 소득은 현재 대주주만 과세대상이므로 소득에 전혀 포함되지 않습니다. 기타소득은 아닙니다. 만약, 배당/이자 등의 금융소득이 연간 2,000만원 이하라면 분리과세가 되므로 소득 요건에 포함되지 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요. 문용현세무사입니다.연말정산 검토는 세무나 회계담당자가 아니면 일반적으로 검토는 어려워보입니다. 회계팀에 물어볼 경우, 회계팀에서 자세히 설명을 해주면 좋은데 현실적으로는 쉽지는 않을 것입니다. 연말정산 자료는 자동으로 업로드 되므로 계산에 오류가 있을 확률은 매우 적으니 크게 신경쓰지 않으셔도 됩니다.직장인이 계획하에 연말정산 공제를 받을 수 있는 대표적인 항목은 다음과 같습니다. 아래의 공제항목만 잘 활용해도 충분한 절세가 가능합니다. 연금계좌 세액공제가 가장 효과가 크므로 개인연금계좌에만 400만원씩 넣어도 고소득자가 아닌 이상, 웬만하면 환급이 될 것입니다. 1. 개인연금계좌나 개인퇴직연금계좌(IRP)은 연간 불입금액의 16.5% 혹은 13.2%의 세액공제를 적용받을 수 있는 절세상품이며 노후대비 상품입니다.연간 개인연금계좌는 최대 400만원, 개인연금계좌+개인퇴직연금(IRP)계좌는 최대 700만원까지 불입하면 연말정산시 세법상 최대로 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 여유가 되신다면 개인연금계좌에 400만원, 개인퇴직연금(IRP)계좌에 300만원을 불입하시거나 개인퇴직연금계좌에만 700만원을 불입하셔도 됩니다. 불입금액의 16.5%(총급여 5,500만원 초과자는 13.2%)를 세액공제 받을 수 있어 연간 최대 700만원을 불입할 경우 1,155,000원까지 세액에서 공제가 가능합니다. 2. 현금영수증이나 체크카드의 소득공제율이 신용카드의 2배이므로 되도록이면 현금이나 체크카드를 사용하는 것이 좋습니다. 참고로 현금영수증, 신용카드 등의 소득공제를 받으려면 총급여의 25%를 초과해서 사용하셔야 합니다. 그 이하로 사용한다면 공제받을 수 없습니다. 하지만 소득공제를 받기 위해서 쓸데 없는 지출을 하는 것은 어리석은 행위입니다. 절약하는 것이 가장 좋습니다. 생각보다 신용카드 등 지출액에 대한 절세효과는 크지 않습니다. 3. 무주택자이시면서 세대주라면 주택청약 불입액(연 최대 240만원 한도)의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다. 240만원까지 납입을 한다면 96만원의 소득공제가 가능합니다. 그 외, 일정한 요건에 해당하신다면 전세자금대출의 원리금 상환액이나 주택담보대출의 이자상환액, 월세납입액 등에 대해서 공제가 가능합니다. 4. 국세청에서 조회되지 않는 의료비/교육비/기부금 등은 스스로 챙겨서 공제를 받으시는 것이 좋습니다. 도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.