답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직계존속(부모, 조부모 등)으로부터 증여를 받을 경우 10년간 5천만원(미성년자인 경우 2천만원)의 증여재산 공제가 적용되어 납부할 증여세는 없습니다. 따라서 10년 단위로 5천만원(혹은 2천만원) 내외의 재산을 증여하여 증여세를 납부하지 않거나 소량으로 납부하여 증여하는 방법이 가장 현실적인 절세방법입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.안타깝지만 취득세율 적용시 주택수를 판단할 때, 공동소유주택도 각각 1주택을 보유한 것으로 보므로 현재 상황에서 조정대상지역에서 두번째 주택을 취득한다면 8%의 취득세 중과세율이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여재산공제 이내의 금액을 증여받더라도 증여세 신고는 반드시 하셔야 합니다. 증여받은 재산에 대하여 증여세 신고를 하셔야 추후 증여받은 재산에서 수익이 발생하거나 증여받은 재산을 재산취득자금으로 활용하였을 때 증여의 문제가 발생하지 않는 것입니다.현금으로 직접 받고, 해당 현금으로 추후 부동산 등의 재산을 취득하였을 경우 재산취득자금출처조사에서 미입증된 금액으로 발각되어 증여세 뿐만 아니라 가산세까지 납부할 수도 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세는 1.1 ~ 12.31까지의 소득에 대해서 과세가 되는 세금입니다. 따라서 분기로 판단하는 것이 아닙니다. 연간 소득에 대해서 다음연도 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다. 소득 기준은 별도로 없습니다. 종합소득세 신고 대상 소득(예:사업 소득 등)이 있다면 무조건 종합소득세 신고는 하셔야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.출금 여부와는 무관합니다. 연간 가상화페 양도로 인하여 250만원을 초과하는 소득이 발생했다면 세금을 신고해야 합니다. 연간 거래로 인하여 손실이 발생하거나 250만원 이하의 소득이 발생했다면 과세대상이 아닙니다.2022년 1월 1일 이후 양도한 가상화폐에서 소득이 발생할 경우 과세대상입니다. 연간 가상화폐 양도소득금액에서 250만원을 공제한 후, 22%의 세율로 기타소득세로 납부합니다. 가상화폐 양도소득금액이란 양도가에서 취득가와 수수료를 공제한 금액을 말합니다. 양도소득금액이 250만원 이하일 경우 세금을 신고 및 납부하지 않습니다.가상화폐 소득에 대한 신고기한은 가상화폐를 양도한 해의 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일까지이며, 홈택스를 통하여 신고가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.퇴직금 지급이 잘못되었다면 회사에서는 과다지급한 퇴직금에 대해서 원천세 수정신고를 하고, 퇴직금 과다지급분과 원천징수 과대 납부분을 상계하여 근로자와 정산해야 할 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직계존속으로부터 재산을 무상으로 증여받을 경우 10년간 5천만원의 증여재산공제가 적용되어 납부할 증여세는 없습니다. 따라서 이전 10년동안 직계존속으로부터 증여받은 재산이 없을 경우, 현재 4,000만원의 주택을 증여받는다면 납부할 증여세는 없습니다. 납부할 증여세는 없더라도 증여세 신고는 반드시 하셔야 합니다. 증여세 신고는 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내에 하셔야 하며 홈택스>신고/납부>증여세 메뉴에서 신고하실 수 있습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 신고는 기한 내에 반드시 하셔야 합니다. 기한 내에 하지 않을 경우 무신고가산세와 납부지연가산세가 부과됩니다. 따라서 현재 원천징수된 근로소득에 대해서는 종합소득세 신고는 하셔야 합니다.종합소득세 신고를 하기 위해서는 직전회사의 근로소득원천징수영수증과 공제자료가 필요합니다. 직전회사의 근로소득원천징수영수증은 직전회사에 요청을 하거나 5월 종합소득세 신고시에 홈택스(my홈택스 - 연말정산/장려금/학자금 - 지급명세서등 제출내역)에서 조회가 가능합니다. 공제자료는 홈택스에서 연말정산간소화자료 서비스 메뉴를 통해 공제자료의 조회 및 다운로드가 가능합니다. 해당 자료를 바탕으로 5월에 홈택스에서 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 비과세근로소득은 말 그대로 과세되는 소득이 아니기 때문에 중소기업 소득세 감면 대상이 아닙니다. 비과세 근로소득을 제외한 과세근로소득에 대해서 중소기업 소득세 감면이 적용됩니다. 따라서 연간 근로소득에서 비과세 소득 240만원을 제외한 과세소득에 대해서 감면을 받는 것입니다.2. 연말정산은 소비에 대해서 돌려받는 것이 아닙니다. 단지 연말정산의 수많은 소득공제, 세액공제 항목중 신용카드 소득공제가 있는 것뿐입니다. 따라서 연말정산시 연간 근로소득에서 비과세 근로소득 240만원을 제외한 근로소득에 대해서 소득공제, 세액공제 등이 적용됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 부동산에 대해서만 특별한 공제가 적용되지 않습니다. 재산(부동산, 현금, 주식 등 모두 포함)을 무상으로 증여받을 경우 10년간 적용될 수 있는 증여재산공제는 다음과 같습니다. 즉, 10년동안 아래 그림에 해당하는 금액은 증여세가 과세되지 않습니다.2. 기준시가는 매년 국가에서 고시를 합니다. 아래 사이트에서 기준시가 조회가 가능합니다.https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml&tmIdx=40&tm2lIdx=4006000000&tm3lIdx=40060601003. 상속세와 증여세의 세율은 아래와 같이 동일합니다. 이처럼 상속세와 증여세의 세율은 동일하지만 상속세의 공제가 훨씬 큽니다. 상속인으로 자녀가 있으면 기본으로 5억을 공제해주고, 자녀+배우자가 있으면 10억 ~ 35억까지 공제가 가능합니다. 이에 반해 증여재산공제는 수증자가 자녀일 경우 10년간 5천만원 공제가 되며 수증자가 배우자일 경우, 6억 원이 공제됩니다. 따라서 일반적으로는 상속이 증여보다 유리합니다. 다만, 상속재산이 상속공제액을 초과하여 납부할 상속세가 많다면 사전증여를 통해서 상속세를 줄이는 것이 중요합니다. 상속일 전 10년 이내 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 가산하여 상속세를 계산하기 때문에 의미가 없을 수 있으므로, 최소 사망 예정일 10년 이전부터 사전 증여계획을 수립하여 상속인들에게 사전증여를 하는 것이 중요합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.