답변 내역

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 재화나 용역의 공급가액의 10%가 부과됩니다. 만약, 거래상대방으로부터 받은 대가가 500만원이면, 500만원에 부가가치세가 포함되어 있는 것입니다. 이 경우 부가가치세는 500만원에 10/110을 곱하여 454,545원이 되는것이며, 부가가치세 신고시 납부해야합니다.만약 공급가액이 500만원이라면 별도로 공급가액의 10%인 부가가치세 50만원을 매입자로부터 받고, 50만원을 부가가치세로 납부해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.면세사업자인 경우, 부가가치세 공제를 받을 수 없는 것입니다. 설사, 과세사업자에게 세금계산서 등을 발급받았다고 하도 부가가치세 공제는 불가능합니다. 면세사업자는 부가가치세를 납부하지도 공제하지도 않습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 공동사업 여부와 무관하게 해당 사업장의 사업과 관련된 재화를 매입하였다면 부가가치세 공제가 가능합니다. 부가가치세는 사업자가 아닌 사업장 단위로 신고 및 납부하는 것입니다.따라서, 9인승 차량이 업무와 관련되어 구매하였고 세금계산서 등의 적격증빙을 발급받았다면 부가가치세 공제와 감가상각비 처리가 가능합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.원칙적으로는 불가능합니다. 국세의 무신고가산세, 납부지연가산세 등은 세법의 규정에 따라 납부하는 것입니다. 따라서 신고하지 않았다면 신고 및 납부할세액의 일정비율의 가산세가 부과되는 것이고, 납부지연가산세는 미납일수에 따라 부과되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.기부금 세액공제의 법정 산식은 다소 복잡합니다.간단히 요약하면 연간 1천만원 이내의 기부금에 대해서는 16.5%의 세액공제를, 1천만원을 초과하는 금액에 대해서는 연 33%의 세액공제를 적용받을 수 있습니다.도움이 도셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자는 세금계산서를 발행할 수 없습니다. 따라서 일반과세사업자가 간이과세자로부터 현금영수증 등을 수취해도 일반적인 매입세액 공제는 불가능합니다.다만, 간이사업자로부터 농산물 등을 구입하고 계산서나 신용카드 매출전표를 수령한 경우에는 의제매입세액 공제가 적용가능한것입니다. 간이사업자인 경우에도 계산서와 신용카드매출전표는 발행가능합니다.다음은 관련 국세청 상담내용입니다.1. 부가가치세 과세사업을 영위하는 음식점 사업자가  부가가치세의 면제를 받아 공급받은 농산물ㆍ축산물ㆍ수산물 또는 임산물을 공급받고  사업자로부터 계산서 또는 신용카드매출전표 등(현금영수증 포함)을  발급받는 경우 공급가액의 106분의 6(개인사업자인 경우에는 108분의 8)을 의제매입세액으로 공제받을 수 있는 것입니다. 2. 의제매입세액공제를 받으려는 사업자는 의제매입세액공제신고서에  계산서 또는 신용카드매출전표 등 수령명세서를 제출하여야 하는 것으로 귀 질의의 경우 간이사업자로부터  농산물을 구입하고 계산서 또는 신용카드매출전표 등을 수령하는 경우에도  매입세액으로  공제받을 수 있는 것입니다.(* 간이사업자의 경우에도 계산서 및 신용카드매출전표 발행가능함.)도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자로 사업자 등록을 한다면 부가가치세와 종합소득세 신고를 해야 합니다. 부가가치세는 매출/매입이 발생한 다음연도 1월에 하는 것이고, 종합소득세는 소득이 발생한 다음연도 5월에 하는 것입니다.이와 별개로, 회사 내규상 이중취업 금지 규정이 있을 경우에 사업자등록이 발각된다면 회사 자체적으로 징계 등의 문제가 있을 수 있겠습니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세 예정신고기간에 발행한 세금계산서를 확정신고기간에 신고한다면 예정신고에 대한 과소신고가산세, 납부지연 가산세 등이 부과됩니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 세무대리인에게 매월 수수료를 지불하면서 모든 회계/ 세무 신고 업무를 맡길 수도 있습니다. 또한 특정 세금 신고기간 즉, 부가가치세나 종합소득세 신고기간에만 세금 신고대리의 업무를 맡길 수도 있습니다.2. 일이 없다고 하여 휴면상태는 아닙니다. 사업자자가 휴업할 경우, 세무서나 홈택스를 통해 휴업 신고를 하는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문용현세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.과세 사업과 관련된 지출은 부가가치세 공제가 가능합니다. 따라서 직원들의 식대나 과세사업과 관련된 제반비용 모두 비용처리와 부가가치세 공제가 가능합니다. 다만, 세법상 적격증빙인 세금계산서나 현금영수증, 신용카드 영수증 등을 수취해야 합니다.도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.