답변 내역

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.임대사업자가 직전연도 공급대가 4800만원 초과인 간이과세자의 경우 세금계산서 발행이가능하고 임차인도 공제가능합니다.그렇치 않은 경우 부가세 공제가 불가합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.법인이 개인에게 권리금으로 대금을 지급한 경우 법인은 원천징수의무가 있고 원천세를 납부하지 않는 경우 납부지연가산세가 발생합니다.소득자가 원천세를 반환하지 않는 경우 민사소송등을 통해 받으셔야합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.간주공급의 경우 부가세법상 과세에 해당하나 법인세나 소득세에서는 수입으로 보지않기때문에 수입금액제외로 합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.수정세금계산서는 각 작성일자에 반영해야하는 것으로6월분 매입세금계산서가 7월에 마이너스로 수정세금계산서를 발행한 경우에는 각 과세기간에 나누서 신고가 들어가야합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.직원에게 제공하는 식대의 경우에는 복리후생비로서 부가세 매입세액공제가 가능하나프리랜서에게 제공하는 경우에는 접대비에 해당하여 매입세액공제가 되지 않습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.임대료를 합의하여 임대료를 인하한 경우에는 협의서등을 증빙으로 합의된 임대료로 세금계산서를 발행하면 되는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상속세는 피상속인의 상속재산을 통합하여 계산하며 상속인별로 상속재산비율로 납부세액이 나눠집니다. 또한 상속인에게 10년이내에 증여한 재산과 상속인외의자에게 5년내에 증여한 재산은 상속재산에 합산하여 재계산하게 됩니다. 상속세 신고는 대표상속인의 이름으로 신고가 가능합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업장에서 외주를 맡기지 않고 직접 생산하여 수출하는 것은 제조업에 해당하는 것으로창업감면업종에 해당합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.사업장에서도 퇴직금을 지급한 경우에는 근로자가 개인퇴직연금계좌에 받은것과 관계없이지급명세서는 제출해야하는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.직원이 퇴사하는 경우에는 사업장에서는 근로소득에 대해서 정산을 진행하고환급금이 발생한 경우에는 근로자에게 환급해주는 것입니다.