세금·세무
부가세신고시매입세금계산서질문요
6월에끊긴매입세금계산서가 7월에 취소가됐어요 이번 분기때 합계표에미리빼도될까요 전자세금계산서에요아니면 넣엇다가 7월분때 마이너스처리되도록할가요
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3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 박성진 세무사입니다.
수정세금계산서는 각 작성일자에 반영해야하는 것으로
6월분 매입세금계산서가 7월에 마이너스로 수정세금계산서를 발행한 경우에는
각 과세기간에 나누서 신고가 들어가야합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.
6월에 정당하게 세금계산서가 발행되었고, 7월에 수정세금계산서 발급사유가 발생하여 7월 일자로 수정세금계산서 발급이 정당했다면 6월에 발급된 세금계산서는 제1기 부가가치세 신고에 반영하고, 수정세금계산서는 제2기 부가가치세 신고에 반영하는 것이 타당합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
6월분은 그대로 반영하시고 2기 부가세 신고하실 때 마이너스 세금계산서를 반영하시면 문제 없는 것입니다.