답변 내역

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.재고자산의 경우 파손, 부패 등의 사유로 정상가격으로 판매할 수 없는 것은 해당 감액사유가 발생한 사업연도에 사업연도 종료일 현재 처분가능한 시가로 장부가액을 감액평가하여 세무상 손금산입할 수 있습니다. 풍수해, 기타 관리상의 부주의 등으로 품질이 저하된 제품을 폐기처분하기 위해서는 그 사실이 객관적으로 입증될 수 있는 증빙을 갖추어야 하므로 단순히 폐기 처리사진이나 내부 품의서 등은 객관적 증빙이 되기 어렵고 폐기물처리업자와의 폐기물 처리 증빙 등 객관적 입증자료를 구비하시기 바랍니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.세금으로 인한 차이가 많이 나지 않기 때문에 잡손실로 처리하셔도 크게 문제는 없을 것으로 생각됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.금액이 차이가 많이 안나면 잡손실등으로 처리하면 될것이나금액이 차이가 나면 원천세를 수정하는것이 맞습니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.외상매출금 110 /매출액 100 / 부가세에수금 10으로 되어있는 금액을 연말에매출액 xxx/선수수익 xxx으로 분개하면 됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.상품권을 카드로 구입하여 거래처에 제공하는 경우 접대비/보통예금(미지급비용)등으로 처리하면되는것이고성실법인의 경우에 접대비에 특례가 있는 것은 아니고중소기업인경우 기본한도가 3600만원 그외에는 1200만원이 적용이 되는 것입니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연금저축세액공제등은 당기불입액에 대해서 세액공제 되는 것으로 이월되어 공제도 되지 않습니다.연금저축세액공제를 받지 않아도 결정세액이 0원인 경우에는 연금저축은 해지 하지 않고도 세금없이 부분인출 가능하고 irp계좌는 해지하여야만 인출가능합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.대금 입금시 예금 110/예수금 100 구매대행수입 10대금 지급시예수금100/예금100이런식으로 단순히 물품대금을 잠시 보관하는 경우 예수금으로 잡아두시면 됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.홈택스에 카드를 등록한경우 승인일이 속한달의 사용내역부터 조회가 가능하며그전달의 경우에는 따로 카드사에서 수집하여 신고시 사용하셔야합니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.연금저축세액공제 받았던 금액과 투자수익의 경우에는연금수령외 수령하게 되면 16.5%로 기타소득원천징수되게 됩니다.

안녕하세요. 박성진 세무사입니다.신규사업자로 소득금액증명원은 내년 소득세 신고후 발급가능하여 그전에는 부가세과세표준증명등을 제출하여야합니다