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질문 전자세금계산서 승인, 수정에 관해서 질문드립니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.역발행 세금계산서가 아닌 정발행 전자세금계산서를 받으면 확인이나 승인 버튼을 안눌러도 이미 세금계산서는 홈택스에 전송 되어 있습니다이 버튼을 안 눌러도(승인을 안 내려도) 상관 없을 것으로 보입니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
취득세·등록세
23.01.07
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질문 전자세금계산서 발행기간에 대해서 궁금합니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.12월 10일날 납품했으면 세금계산서는 1월 10일까지 발행하면 됩니다.발행할 때 10일이 아닌 20일이나 25일을 작성일자로 하여 발행할 수 있습니다. 말일로도 발행 가능합니다.실지 세무조사에서는 거래시기에 대해 세금계산서를 발행했는지 확인 할 수 있습니다.10일날 납품하고 20일 날짜로 세금계산서 발행했을시 가산세 없고 부가가치세 매입세액 공제 가능합니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
종합소득세
23.01.07
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비과세 식대 20만원 인상관련 문의드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. "비과세 식대 10만에서 20만 인상하고 기본급을 10만원 감소시켜 월급여 총액이 변동이 없습니다."라는 근로계약이 재작성 되거나 근로자 대표(협의회)와 합의서가 필요할 듯 합니다. 그럼으로써 직원의 동의를 받게 될 것입니다. 일방적으로 해서는 문제가 생길 소지가 있습니다. 그런 이후 국민연금은 변동이 되지 않을 것이고 건강보험/고용보험/산재보험은 회사가 보수 변경 신고를 할 수 있습니다.2. 2023년 1월1일 이후 근무하고 받는 식사대부터 비과세 20만원이 적용됩니다.답변이 도움 되었기 바랍니다.
세금·세무 /
종합소득세
23.01.07
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최저임금 인상과 기본급 식대 문의드려요.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.인사.노무의 분야로 분류 되어야하는 질문 입니다만, 답변해 봅니다.비과세 10만원이 소득세법상 비과세 식대 등 복리후생적으로 지급하는 금액이라면 비과세 10만원 + 기본급 1,930,686원 = 2,030,686원 이상을 지급받으면 최저임금 위반이 아닙니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
기타 세금상담
23.01.07
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역발행 전자세금계산서 문의드립니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.역발행전자세금계산서 발행은 홈택스에서는 역발행하는 메뉴가 없는 것으로 보입니다. 바로빌이나 베스트빌 등 전자세금계산서 대행사이트를 이용해야 할 것으로 보입니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
양도소득세
23.01.07
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임대차 계약된 전세집 사업자등록 질문드립니다.
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.1. 상담사 답변은 등기부등본에 질문자님의 명의로 된 집이면 자가로 체크하여 별도 서류가 없어도 된다는 뜻입니다. 임대차계약을 한 전세집이므로 상담사 답변대로 할 수 없습니다.2. 임차를 한 사람에게서 임차(전차)을 한 경우 전대차계약서가 필요한 것으로 질문자님은 이에 해당하지 않습니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
취득세·등록세
23.01.07
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간이과세입니다 간이과세자도부가세가 나오나요
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.간이과세자는 당해년도(이번 1월 신고는 2022년의 매출에 대해 부가가치세 신고하는 것입니다.)의 공급대가의 합계액이 4800만원 이상인 경우에는 납부할 부가가치세가 산출 될 수 있습니다. 당해년도의 공급대가의 합계액이 4800만원 미만이면 부가가치세 납부의무가 면제됩니다.(납부가 면제 되는 것이고 신고는 해야 합니다. 신고를 해야 국세청(세무서)에서 질문자님의 매출이 4800만원 미만임을 알 수 있습니다.)2022년 연매출이 7천만원이면 납부할 부가가치세가 나옵니다.(2022년의 연간 공급대가(매출)의 합계액이 4800만원 이상)당해년도 공급대가의 합계액이 4800만원 이상인 간이과세자의 부가가치세 납부세액은 "년간 공급대가의 합계액"X(곱하기)"업종별 부가가치율"X(곱하기)10% -(빼기) "발급받은 세금계산서등 공급대가의 합계액"X(곱하기)0.5% -(빼기) "신용카드매출전표등발행금액"X(곱하기)"1.3%로 계산됩니다.답변이 도움 되셨길 바랍니다.
세금·세무 /
종합소득세
23.01.07
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이직 관련 연말정산 문의드립니다
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.현 직장에 연말정산 자료 제출없이 현 직장의 근로소득에 대해 근로자 본인에 대한 기본공제에 따른 연말정산을 완료하고 나서 2023년 5월 종합소득세 신고기간에 전 직장/현 직장 근로소득을 합산하여 연말정산자료를 반영하여 종합소득세 신고를 하면 됩니다. 종합소득세를 신고하면 근로소득에 대한 연말정산을 하는 것입니다. 2023년 5월에는 전 직장/현 직장의 근로소득원천징수영수증, 연말정산간소화 자료가 전부 홈택스에서 조회 됩니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
연말정산
23.01.07
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연말정산시 월세는 얼마까지 혜택을 받고 홈텍스에서 하는 방법이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.이번(1월~2월)에 하는 연말정산은 근로자 본인이 직접하는 홈택스 등에서 하는 것이 아니라 1월~2월에 회사의 일정에 따라 회사에 연말정산자료를 제출하여 회사가 연말정산을 하는 것입니다. 이때 월세 자료도 같이 제출하면 됩니다.월세액 세액공제는 무주택 세대의 세대주(단독세대주 및 일정요건의 세대원 포함)로서 총급여액이 7천만원 이하인 근로소득이 있는 거주자가 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 3억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(연 750만원 한도)의 15%(17%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.1. 공제대상자 : 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주(세대주가 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받지 아니한 경우에는 세대의 구성원 중 근로소득자)로서 해당 과세세간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로자(해당 과세기간의 종합소득금액이 6천만원을 초과하는 사람은 제외)2. 공제율 : 총급여 7천만원 이하자(종합소득금액 6천만원 초과자 제외): 15%, 총급여 5,500만원 이하자(종합소득금액 4,500만원 초과자 제외): 17%3. 월세액 세액공제 요건 : 국민주택규모 또는 기준시가 3억원 이하의 주택(임대차계약증서의 주소지와 주민등록표 등본의 주소지가 같아야함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액4. 공제대상 금액 : 해당 과세기간에 지급한 월세액5. 세액공제 대상금액 한도 : 해당 과세기간에 지급한 월세액이 750만원을 초과하는 경우 그 초과하는 금액은 없는 것으로 한다6. 공제증명서류 : 근로자의 주민등록표등본, 임대계약증서 사본 및, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급하였음을 증명할 수 있는 서류답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
연말정산
23.01.07
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연말정산 증빙자료 왜 따로 제출해야하나요?
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.대부분의 연말정산 항목에 대한 지출내역은 연말정산간소화 서비스에서 조회 및 다운로드가 가능합니다만, 일부 공제항목에 대한 지출내역이 누락되거나 국세청에 제출되지 않는 경우가 있습니다. 누락되거나 제출되지 않은 연말정산자료는 별도로 회사에 제출해야 회사가 그 지출내역을 알 수가 있습니다. 제출되지 않는 대표적인 것들이 안경구입비, 콘택트렌즈 구입비, 종교단체 기부금 등 입니다.답변이 도움 되었길 바랍니다.
세금·세무 /
연말정산
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