답변 내역

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.각각의 법인이 설립되어 있고 각 법인의 대표이사가 동일한 경우법인세법상 특수관계자에 해당될 것으로 생각됩니다.지분이 없더라도 A법인의 대표이사와 B법인의 대표이사가 동일함으로법인과 임원간 관계임으로 세법상의 특수관계에 해당될 것이라고 생각합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 실제 자금을 지급하고 골프회원권을 임원 개인 명의로 구입시법인의 실제 재산으로 회계처리를 할 수는 있으나 이는 세법상 가지급금에해당될 수 있습니다.즉, 임원 개인의 골프회원권을 취득하고 이에대한 취득자금을 법인에서임원 개인에게 대여한 것으로 보는 것,즉 가지급금으로 연간4.6%의 가지급금인정이자율을 적용하여 가지급금 인정이자를 산출하여 법인세 확정신고시익금 산입 및 인정상여 등의 세무처리를 해야 할 것으로 생각됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.접대비는 2023년 귀속분부터 기업업무추진비 항목으로 명칭이 변경되었습니다.기업업무추진비는 중소기업과 중소기업외의 기본공제액이 매출액 100억원 이하인경우 다르게 적용됩니다.1) 중소기업의 기업업무추진비 한도 : (3,600만원 X 사업연도 월수/12) + (100억원 이하 수입금액 x 30/10,000)2) 중소기업 외 기업업무추진비 한도 : (1,200만원 x 사업연도 월수/12) + (100억원이하 수입금액 x 30/10,000)답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인세 과세표준 민 세액신고서(일명 '법인세 신고서')에는 당해 법인의 상호, 대표이사, 소재지, 업종, 법인 과세기간, 자산 부채 등의 재무상태,최근 2년간의 매출액, 매출원가, 매출총이익, 판매비및관리비, 영업외손익,미처분이익잉여금 및 법인세 등, 주주 명부, 법인세 세무조정 내용 등에 대한 상세한 내용을 확인할 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 만기보유증권(주로 국공채, 회사채 등)을 취득 후 보유하는 경우채권 등 발행자는 이자지급 약정일에 이자를 지급하게 됨으로 채권 보유자는이자수령시에 이자소득세와 지방소득세를 원천징수 후의 금액을 입금받게됩니다.이 경우 지급하는 회사에서 원천징수한 이자소득세와 지방소득세는 당해법인의 선납세금으로 처리 후 법인세 확정신고 납부시에 기납부세액으로차감공제 처리 되는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 대표이사로부터 차입한 자금은 가수금에 해당되며, 법인에서대표이사 등 특수관계자에게서 무상으로 자금을 차입한 경우 이자 지급약정이 없는경우 원금만 법인 계좌에서 개인 대표이사 계좌로 입금처리 후가수금 반제 처리 하면 됩니다.가수금 반제 입금확인서 또는 해당 계좌 사본 등을 보내면 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에 맞춰세금계산서를 발행교부한 경우 이중발행에 따른 세금계산서를 취소시에는가산세가 부과되지 않습니다.이 경우 단순 착오에 해당될 수 있어 가산세가 부과되지 않는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 피상속인의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산이 상속이 되는 경우피상속인의 사망일로부터 6개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 피상속인의 주소지 관할세무서에 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인의 상속개시 당시의 상속재산가액과 양도가액과의 차이가 큰 경우 양도소득세 신고 납부를 해야 합니다.2) 피상속인의 사망 등의 원인에 따라 상속이 되는 경우 상속 협의가이루어지지 않는 경우 법원에 소송을 하여 상속재산 분할 및 등기신청을별도로 해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하십니까? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 토지를 취득한 이후 사업과 관련하여 사용하지 않는 경우 비사업용토지에 해당됨으로 양도시 양도소득세 기본세율에 10%p의중과세율을 적용하게 됩니다.이 경우 비사업용토지에 해당되더라도 3년 이상 보유시의 장기보유특별공제 적용 가능합니다.사업용으로 인정받기 위해서는 사업용 관련하여 미리 사용해야 하며,미리 사업 관련한 내용에 대하여 세무사 님에게 세무자문을 받아 보시기바랍니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.중앙냉난방식으로 운영되던 오피스텔의 냉난방 설비를 호별 냉난방식으로교체하는 경우 이는 오피스텔의 내용연수 증가, 가치 상승에 기여한 것이됨으로 자본적 지출로 보아 관련 서류 및 증빙을 첨부하여 감가상각 처리를할 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요" 눌러주시면 감사하겠습니다.