답변 내역

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 신고시에 부가가치세 (매출)과세표준에 10%를 곱한 부가가치세매출세액에서 세금계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증을 수취한경우의 매입가액에 대한 부가가치세 매입세액을 차감하여 부가가치세 납부할세액을 산출하게 됩니다.부가가치세 납부할세액에서 신용카드 매출에 따른 세액공제, 예정고지세액공제 등을 차감한 후 차가감 부가가치세 납부할세액을 구하게 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자단위 과세사업자로 본점 또는 주된 사업장 관할세무서로부터 승인을받은 경우 본지점 또는 개인의 모든 사업장의 매출 및 매입을 합산하여 본점또는 주된 사업장에 일괄하여 부가가치세 예정신고 또는 확정신고 납부를하면 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.배우자가 외국인인 상태에서 해외에서 물품을 구입하면서 배우자 명의계좌로 물품대금을 송금하는 경우 매입으로 인정되지 않을 수 있습니다.즉, 배우자에게 입금한 금액이 물품대금인 지 또는 생활비 또는 외화를유출할 목적인 지 여부에 따라 처리가 달라지는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.신규법인이 법인세 확정신고납부를 하는 경우 특수관계인에게 대여한 금액,즉 가지급금이 있는 경우 가지급금 인정이자 계산을 하여 법인의 익금으로처리 후 법인세 확정신고납부를 해야 합니다.결산에 따른 법인의 각사업연도 소득금액을 산정하여 법인세 신고 납부를해야 하는 데, 손금이 과다한 경우 결손신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로소득 연말정산 대상자로서 매년 02월분 근로소득 연말정산시연금계좌세액공제 적용 대상인 세제적격연금저축 및 개인형 퇴직연금에가입후 납입시에는 2023년 귀속분부터 연간 900만원(연금저축은 600만원)이내의 금액에 대하여 12% 또는 15%(지방소득세 별도)의 연금계좌세액공제를적용받을 수 있습니다.이 경우 근로소득세 산춠세액에서 연금계좌세액공제액을 차감공제를 적용받을수 있는 데, 근로소득세 환급세액은 매월 원천징수한 세액의 합계액을 한도로환급을 받을 수 있는 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.재단법인은 당초 주사무소 관할세무서에 사업자등록 신청시 비영리법인(사업자등록번호 가운데 2자리가 82)로 등록을 하게 됩니다.이후 수익사업을 하려는 경우 해당 재단법인 정관 등에 수익사업에 대한내용이 기재되어 있어야 하며, 법인 상업등기부에도 해당 내용이 기재되어있어야 합니다.수익사업이 정과, 상업등기부등본에 기재되어 있는 경우 수익사업을 할수 있습니다.재단법인이 비수익사업과 수익사업을 함께 하는 경우 구분 기장을 해야합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 2023년 귀속 과세기간 중에 소득이 발생한 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 확정신고 납부시에 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는장부(간편장부 또는 복식장부) 여부에 따라 소득세 부담세액이 달라집니다.따라서 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을 받아보시기 바랍니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로계약 체결일 현재 중소기업에 취업하는 경우 만 15세 이상만 34세 이하인 청년에 해당시 회사에 '소득세 세액감면 신청서'를 해당사업자에게 제출해야 하는 것입니다.만약, 근로소득 연말정산시에 중소기업 취업자에 대한 세액감면을 적용하지 못하고 연말정산이 완료된 경우 다음해 06월 01일부터 5년 이내의기간내에 '소득세 경정청구서'를 제출하여 세액 감면 신청을 할 수 있습니;다.따라서, 현재 시점에서 2019년 귀속분부터 경정청구 가능합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 개인에게 법인 자금을 대여하고 이자를 받기로 한 경우 회계처리는다음과 같습니다.이 경우 대여시에는 대여금으로, 이자를 수령시에는 이자수익과 함께 원천징수에 대한 회계처리를 해야 하는 것입니다.(차변)대여금 000원 (대변)보통예금 000원(차변)보통예금 00원, 선납법인세 등 0원 (대변)이자수익 00원답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 해외에서 물품 등을 수입한 경우 세관에서 수입세금계산서를 수입업자에게 발행 교부합니다.이 경우 다음과 같이 회계처리를 해야 합니다.(차변)재고자산 000원, 부가가치세 선급금 00원 (대변)외상매입금 000원(차변)지급수수료 00원, 부가가치세 선급금 0원 (대변)미지급금 00원답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.