답변 내역

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.개인은 직전 과세기간의 소득에 대하여 다음해 5월(성실신고대상자는 6월) 말일가지주소지 관할세무서에 소득세 확정신고를 해야 하는 데, 이 경우 추계(단순경비율 또는기준경비율) 또는 장부(간편장부 또는 복식장부) 신고 여부에 따라 소득세 부담세액이달라질 수 있습니다.소득세 신고시 간편장부는 수입금액이 일정금액 미만인 경우 현금출납장처럼 장부를만들어 소득세 신고를 하는 것을 말하며 간편장부 소득금애계산서를 작성하여 체출해야 하며, 복식장부는 매출, 매입, 기타 비용에 대하여 기업회계기준을 적용하여 정식장부를 작성하여 관할세무서에 소득세 신고서에 재무상태표, 손익계산서, 합계잔액시산표, 세무조정계산서 등을 제출해야 하는 것입니다.간편장부 대상자가 복식장부를 기장하여 소득세 신고시 산출세액의 20%(한도 100만원)를세액공제 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.근로자의 2022년 귀속 근로소득 연말정산 관련하여 신용카드 등 사용금액에 대한소득공제 요건을 충족한 경우 소득공제를 적용받을 수 있습니다.이 경우 2022년 귀속분 근로소득 연말정산시에 신용카드 등 사용금액에 대한소득공제를 적용하지 못한 상태로 연말정산이 마감된 경우 근로자는 5월 31일까지 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고를 하면서 소득공제 증명서류를첨부하여 세액 환급 신고를 하면 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.자녀가 부모와 세대르 분리하여 별도의 세대를 구성한 경우 자녀의 연령이 만 30세 이상이거나자녀에게 최저생계비 이상의 공식적인 소득이 있는 경우 세법상 세대분리가 인정됩니다.상기의 요건을 충족한 경우자녀가 이모부 아파트에 전입하여 별도의 세대를 구성한 경우에는자녀와 부모는 별도의 세대로 세법상 인정될 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.부모로부터 자녀가 5억원 정도의 자금을 차입하는 경우 자녀가 무이자로 차입시에는현행 상속세및증여세법상 연간 4.6%의 정기예금이자율을 적용하여 증여재산가액을산정하게 되며, 1년마다 증여재산가액을 산정하여 누적하여 10년간의 증여재산가액의합계액이 5천만원을 초과하는 경우 자녀에게 무이자 차입금에 대한 이자상당액에 대한증여세 신고/납부를 해야 합니다.만약 자녀가 부모에게서 자금을 5억원을 차입하는 경우 자녀의 이 차입금을 상환할 정도의 소득, 재산이 있어야 하고, 일정기간내애 일부 또는 전부를 상환할 수 있는자금 출처가 있어야 합니다.부모에게서 자녀가 자금을 차입시 금전소비대차 계약서를 작성 후 공증을 하는것이 좋습니다. 세법상 공증은 의무사항은 아니지만 금전을 차입했다는 증명을입증하는 데 도움이 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.보험설계사는 소득세법상 인적용역 사업소득자로서 근로자에게 적용되는 신용카드등 사용금액에 대한 소득공제, 근로소득세액공제, 보장성보험료 세액공제, 의료비세액공제, 교육비 세액공제, 기부금 세액공제 등을 적용받을 수 없습니다.따라서, 자녀 등에 대한 인적공제 등이 소득공제, 세제적격 연금저축 및 개인형 퇴직연금 등의 납입액 등의 세액공제를 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.비트코인, 이더리움 등의 가상자산의 양도 또는 대여에 따라 발생하는 소득에대하여 당초 2023년 01월 01일 이후 가상자산소득에 대하여 소득세를 과세하는 것으로 규정되어 있다가 2022년 12월 23일 정기 국회 본회의에서 세법이개정되어 2025년 01월 01일 잏 발생하는 가상자산소득부터 소득세를 과세하는것으로 개정된 상태입니다.따라서, 2023년 및 2024년에 발생한 가상자산소득에 대해서는 소득세를 과세하지않습니다. 답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.취학전 아동에 대하여 학원비 또는 교육비가 발생한 경우 신용카드 또는 직불카드, 현금영수증으로결제한 경우 교육비 세액공제 적용을 받을 수 있고, 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제도 적용받을 수 있습니다.신용카드로 결제하는 경우 토인트 적립 및 신용등급 향상에 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.전, 답, 과수원 등의 농지를 증여받는 경우 재산을 증여받는 자(=수증자)는 재산을 증여받는날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일가지 수증자의 주소지 관할세무서에 증여세신고/납부를 해야 합니다.이 경우 농지 증여자와 농지 수증자가 모두 자경농민에 해당하고, 소득금액 요건 등을 총족한경우 자경농민에 대한 농지의 증여세 과세특례를 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.가족간에 자금을 빌려주거나 빌릴 수 있는 데, 이 경우 자금을 차입하는 차입자 입장에서무이자로 빌리는 경우 차입금액 2.17억원 이하인 경우 자금 차입에 대하여 이자를 지급하지 않더다로 증여세를 과세하지 않습니다.다만, 자금 차입자가 해당 차입금을 무이자로 빌린 경우라 하더라도 차입자가 해당 차입금을차입 후 일정기간내에 상환할 수 있는 차입자 본인의 재산, 소득이 있어야 합니다.자금 차입자의 재산, 소득이 전혀 없는 상태에서 자금을 차입시에는 세법상 증여로 볼 수 있는여지가 남아있음으로 자금 출처를 반드시 준비해야 합니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요? 광교세무법인 삼성지점 이용연 세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 부가가치세 과세사업을 영위하는 경우 일반과세자는 1년에 2회,간이과세자는 1년에 1회 사업장 관할세무서에 부가가치세 확정신고/납부를 해야 합니다.만약, 부가가치세 과세사업자가 부가가치세 확정신고를 법정신고기한내에 하지 못한 경우부가가치세 본세, 신고불성실가산세, 납부지연가산세 등이 추징됩니다.부가가치세 과세사업자가 기한내에 신고를 하지 못한 경우 매출 및 매입 관련 세금계산서,기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증, 계산서 등을 챙겨서 사업장 관할세무서에 '부가가치세ㅐ기한훈 신고서'를 작서하여 제출하면 신고불성실가산세를 일정비율로 감면받을 수 있음으로최대한 빨리 기한후 신고를 하는 것이 도움이 됩니다.답변이 도움이 된 경우 "좋아요 + 추천" 눌러주시면 감사하겠습니다.