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답변 내역

고객에게 상품을 제공하기로 100만원에 계약후 납기지연으로 30만원을 다시 고객에게 돌려준다면 회계처리는 어떻게?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.배상금의 성격인지, 매출할인의 성격인지 계약의 내용에 따라 회계처리 진행을 선택해주시면 될 것으로 판단됩니다.배상금의 성격인 경우 100만원 전액에 대하여 매출인식해주시고 30만원은 별도 비용처리해주시면 되나매출할인의 성격이라면 매출 100만원에 할인액 30만원을 차감하여 70만원의 순매출을 인식해주시면 되십니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.23
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홈택스 부가가치세 신고 문의드립니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 신용카드사용액 중 면세항목에 대하여만 의제매입세액공제 가능하십니다.일부금액에 대하여 부가가치세 공제를 받으시는 경우, 공제금액은 신용카드매입세액으로 의제금액은면세대상금액만 기재하여 신고해주시면 되니 참고하시어 진행부탁드립니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.23
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종합부동산세 납부시는 회계상 계정과목이 무엇이며 인식시점은 납부시에 전부 인식하는지? 아니면 1년분의 세금이므로 월별분할 인식해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.종합부동산세는 세금과공과로 처리해주시면 되십니다.또한 월별인식하나, 일시에 인식하나 손익에 영향은 없으므로 일반적으로 납부시점에 일시처리하고 있으니참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 종합소득세
23.07.23
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현금영수증자진발급 문의드려요.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.해당 내용은 충분히 소명 가능할 것으로 보입니다.현금영수증 미발행 신고가 들어가는 경우 몇월몇일, 얼마의 금액을 이체하였다는 증빙서류를 첨부하여야 합니다.세무서에서 해당 거래에 대하여 현금영수증 발행여부를 물어보신다면 개인정보를 알지 못하여 해당일자, 해당금액에 대하여홈택스 자진발급하였고 소명하시면 되니 큰 걱정은 하지 않으셔도 괜찮을 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.23
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부가세신고 기간 질문 법인, 3월에 예정신고 안 했을 때 신고 기간
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.질문자님께서 1~3월에 대한 신고의무가 있는지 여부를 우선적으로 판단해주셔야 합니다.소규모법인의 경우 개인사업자와 동일하게 1~6월에 대한 부가가치세 신고의무가 발생하며1~3월의 경우 예정고지로 신고의무가 면제되고 있습니다.질문자님께서 1~3월 신고의무가 없는 법인이라면 1~6월로 신고하여도 문제되지 않으니 참고하시어 신고부탁드립니다.
세금·세무 / 법인세
23.07.23
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부모님 돈으로 주식 운용 후 다시 돌려드릴때 세금?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.부모님께서 투자를 하기 위해 질문자님 계좌로 금액을 이체하여, 질문자님 명의 계좌로 증권거래를 하신 것으로 판단됩니다.이와같은 상황에서 주식을 옮기는 행위는 재차증여로 볼 여지가 있으므로 가능하시다면 차용증을 작성하시고차용증에 해당하는 금액을 질문자님께서 부모님에게 이체하는 것이 좋아보입니다.또한 질문자님 명의로 주식거래를 진행하였다면 질문자님 명의로 신고해주셔야 하니 참고부탁드립니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.23
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부가세 별도인 가게에서 부가세 안내고 현금영수증을 안 해주면 신고하면 되는거죠??
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.1. 무조건 현금영수증을 발행해야하는 의무가 있는 것은 아닙니다.다만 다음 중 하나에 해당하는 경우 의무적으로 발행해주셔야 합니다. -현금영수증 의무발행 대상자에 해당하며 10만원 이상의 거래를 진행한 경우 -현금영수증 가입대상자에 해당하며 구매자가 현금영수증 발행을 요청한 경우2. 부가가치세란 구매자로부터 대신징수하여 납부하는 금액을 의미합니다.따라서 실질적인 부담은 1만원을 추가납부하는 구매자이며, 판매자가 부담하는 세금은 아닙니다.다만 현금영수증을 발행하지 않는 경우 소득세신고가 진행되지 않을 것이므로 사업주는 30%가량의 이득을 볼 것입니다.3. 구매자님께서는 단순 10만원의 매출을 신고하는 것이지만, 판매자는 몇백, 몇천만원의 매출을 누락하였을 확률이 높습니다.근로자들은 투명하게 모든 세금을 납부하는데 반해, 이러한 사업자들은 매출을 누락하고 있으므로 실질적으로 근로자들이더 많은 세금을 부담하는 비합리적인 상황이 발생할 수 밖에 없습니다.따라서 개인적인 사견으로 이를 신고하는 것은 정상적인 행위로 생각됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.23
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TV수신료는 왜 kbs,ebs만 가져가는거죠?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.KBS와 EBS가 공용방송이기 때문입니다.방송사를 운영하기 위해선 필연적으로 막대한 자금이 필요할 것입니다.대부분의 경우 광고, 정부의 지원으로 해당 자금을 충당하고 있으나 이와같이 타인의 지원을 받는 경우금액을 지원한자의 눈치를 볼 수 밖에 없을 것입니다.막대한 광고비를 지불하는 기업이 있다면 해당 기업의 불합리한 면을 방송하기 어려울 것이며정부로부터 막대한 지원을 받는 경우 정부의 잘못된 행동에 대한 방송을 마음편히 진행하기 어려울 것입니다.따라서 보도 부문에서 지켜야할 중요한 가치인 공정성과 독립성을 유지하기 위하여 수신료를 별도징수 하는 것입니다.본래 공영방송으로서의 공정성, 독립성을 유지하여 국민을 위한 방송을 진행하도록 하는 것이 그 목적이었으나현재에는 많은 타 플랫폼의 활성화와 공영방송의 비상식적인 억대연봉으로 인하여 국민의 신뢰성이 많이 하락하였습니다.따라서 수신료 분리징수와 같은 방안이 대두된 것으로 판단되며 추가적인 내용은 개인적 사견이 묻어날 수 있으므로내용을 줄이는점 양해부탁드립니다.
세금·세무 / 기타 세금상담
23.07.23
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상속 세무조사시 상속인 조사범위?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.본래 상속조사란 상속인과 피상속인의 통장내역을 수령/분석하는 것이 일반적입니다.다만, 상속금액이 적거나 상속계좌 분석의 실익이 없는 경우 상속인 계좌분석은 진행되지 않을 수 있으나대부분의 상황에서 상속인계좌와 피상속인계좌를 함께 분석하고있으니 참고부탁드리겠습니다.
세금·세무 / 양도소득세
23.07.23
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연금저축계좌 납부시 연말정산하면 무조건 세액공제되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 연말정산의 환급금이란 미리 납부한 세금이 실제 납부하여야 할 세금보다 더 많은 경우 발생합니다.따라서 미리 납부한 금액을 한도로 환급 가능한 것이므로, 연금저축계좌가 없더라도 전액 환급대상에 해당하는 경우연금저축으로 인한 추가환급액은 발생하지 않을 것입니다.연말정산 원천징수영수증을 수령하신 후 연금저축계좌로 인한 추가환급 발생액이 있는지 여부를우선적으로 확인하시는 것이 좋을것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 연말정산
23.07.23
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