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답변 내역

보험처리된 차량수리비 회계처리방법이 궁금합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.자산의 손상, 소실 또는 포기된 유형자산으로 인해 제3자로부터 보상금을 수취하는 경우 보상금을 수취할 권리가 발생하는 시점에서 당기손익에 반영하는 것으로 회계사건별로 총액으로 회계처리하는 것이 타당합니다(일반기업회계기준 문단10.43).따라서 수리에 소요된 비용을 수선비(또는 차량유지비), 보험회사가 부담하는 수리비용은 보험금수익으로, 자기부담금은 잡손실로 처리하는 것이 타당할 것으로 보입니다.(차) 수선비(또는 차량유지비) 1,650,000(주1) (대) 미지급금 1,650,000주1. 비영업용소형승용차로 매입세액이 불공제 되는 경우 매입세액을 비용으로 처리(차) 미수금 1,500,000 (대) 보험금수익 1,500,000(차) 잡손실 290,000 (대) 보통예금 290,000
세금·세무 / 법인세
22.03.17
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부모님께 차용증 쓰고 돈 빌릴 때 증여여부 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부모님과 차용증을 작성하여 자금을 대여받고 차용증에 기재된 이자를 지급하면서 원천징수세액을 납부하고, 원금을 상환하는 경우에는 증여에 해당하지 아니합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.03.17
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오피스텔 매도시 신고해야할 내용은 무엇인가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.오피스텔을 임대하는 경우 부가가치세가 과세되는 것이며, 동 오피스텔을 매도하는 경우 부가가치세가 과세되는 것으로 매도시 부가가치세는 매도자가 매수자로부터 수취하여 부가가치세 신고시 납부하는 것입니다.한편, 오피스텔을 상시 주거용으로 임대하는 경우 부가가치세가 면제되며, 동 오피스텔을 매도하는 경우 부가가치세가 과세되지 아니합니다. 즉, 면세사업에 사용하던 오피스텔을 매도하는 경우 부가가치세가 과세되지 아니합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.03.17
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법인세 결산을 하는중인데 세금이 너무 많이 나오는 상황이라 인건비신고 안된게 있어서 넣으려고합니다
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인이 업무외 관련하여 사업소득자에게 인건비를 지급하는 겅우 그 지급사실을 입증할 수 있는 경우 법인의 손금으로 하는 것입니다. 한편, 해당 사업소득이 원천징수대상소득인 경우 원천징수를 하였다면 원천징수영수증은 적격증빙에 해당하므로 증빙불비가산세가 적용되지 아니하나, 원천징수세액을 신고납부하지 않은 경우 원천징수불성실가산세가 적용됩니다. 다만, 원천징수대상소득이 아닌 경우에는 세금계산서 등의 적격증빙을 수취하여야 하는 것으로 수취하지 않은 경우 증빙불비가산세가 적용됩니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.17
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장기근속 직원 금 포상시 회계처리
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.장기근속 직원에게 현물 포상을 하는 경우 법인의 업무와 관련된 매입세액이므로 매출세액에서 공제할 수 있으나, 직원에게 현물 지급시 직원에 대한 간주공급으로 보아 부가가치세가 과세됩니다. 다만, 매입세액을 공제하지 않은 경우 공급에 해당하지 아니합니다.한편, 매입세액을 공제하고 간주공급에 따라 부가가치세를 법인이 부담하는 경우 부가가치세 60만원을 근로소득에 포함하여야 하며, 매입세액을 공제하지 않은 경우에는 직원이 부담할 매입세액을 법인이 부담한 것과 실질이 동일하므로 부가가치세를 근로소득에 포함하는 것이 타당할 것으로 판단됩니다.원천세과-825, 2009.10.06법인이 물품을 매입하여 종업원에게 이를 현물급여로 지급하는 경우 근로소득에 대한 수입금액은「소득세법」제24조제2항 및 같은법 시행령 제38조제2항에 따라 그 지급 당시의 시가에 의해 계산하는 것입니다. 이 경우, 당해 시가에는 부가가치세 매출세액 상당액을 포함하는 것입니다.
세금·세무 / 연말정산
22.03.17
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법인 차량 사고 후 빌린 렌트차 통행료 경비처리 가능한가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인이 차량을 렌트하여 업무를 수행하면서 통행료가 발생한 경우 동 통행료는 해당 법인에 귀속되는 것으로 해당 법인에 귀속시키고 지급하는 것이 타당합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.17
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연말정산에 누락된 부분은 어떻게 처리하나요!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다. 회사에서 연말정산시 공제항목을 누락하여 공제를 실제보다 적게 적용받은 경우 5월에 종합소득세 신고시 납세자가 공제항목을 추가하여 신고하시면 환급을 받을 수 있습니다.
세금·세무 / 연말정산
22.03.17
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50% 선금 / 50% 잔금 지급 될 경우 전자세금계산서 발행은 어떻게 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.계약서나 거래명세서, 견적서 등에 제공하는 용역의 내용이 구체적으로 기재되어 확인이 가능하므로 세금계산서에는 간단히 기재하셔도 문제는 없으며, 견적서 내용을 그대로 기재하실 필요는 없습니다.한편, 용역의 공급은 용역제공완료일을 공급시기로 하며, 계약조건에 따라 공급시기가 다를 수 있습니다. 6개월 이내에 대금을 2회로 나눠서 지급받는 경우 용역의 제공이 완료된 때 일괄해서 세금계산서를 발급하시면 됩니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.03.16
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종합소득세 신고 대상과 방법이궁금합니다!
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.라이더분들의 소득은 사업소득으로 원천징수 될 것이며, 근로소득이 있으므로 5월에 종합소득세 신고시 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하셔야 합니다. 22년 3월부터 사업소득이 발생하므로 23년 5월에 국세청 홈택스에서 납세자가 직접 신고하거나 세무대리인을 선임하여 신고하시면 됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.03.16
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60세 이상 유주택 부모와 거주하면서 30세 이상 자녀가 주택 구입시 1가구 2주택 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.동거봉양에 따른 1세대 1주택 특례규정은 1주택을 보유하고 1세대를 구성하는 자가 1주택을 보유하고 있는 60세 이상의 직계존속을 동거봉양하기 위하여 세대를 합침으로써 1세대가 2주택을 보유하게 되는 경우 합가일로부터 10년 이내에 먼저 양도하는 주택에 적용되는 것입니다.즉, 합가전에 1세대 1주택인 자가 합가로 인해 2주택된 경우에 적용되는 것으로 합가후 주택을 취득하는 경우에는 적용되지 아니합니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.03.16
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