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답변 내역

서비스 용역 제공 할 때 전자세금계산서 발행은 언제 해야 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.세금계산서는 재화 또는 용역의 공급시기에 발급하는 것으로 용역을 용역제공완료일에 발급하는 것이 원칙이며, 거래조건별로 발급시기가 달라질 수 있습니다.질의는 용역제공기간이 6일의 단기용역으로 용역제공완료일인 3월 30일에 전체금액으로 세금계산서를 발급하는 것이 타당합니다.
세금·세무 / 취득세·등록세
22.03.15
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법인주소 업종 변경시 정관 수정 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.관내이전의 경우 정관변경이 필요하지 아니하며, 사업자등록증에 기재된 일부 업종을 삭제하였다 하여 해당 업종을 정관에서 삭제할 필요는 없습니다.
세금·세무 / 세무조사·불복
22.03.15
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1톤화물 전기차 부가세환급대상 문의
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.부다가치세 과세대상 사업자가 해당 사업에 사용 또는 사용할 재화 또는 용역을 공급받고 부가가치세(매입세액)를 부담한 경우 매입세액을 공제받을 수 있는 것이며, 부가가치세 신고시 매출세액에서 매입세액을 차감하는 방식으로 공제됩니다.따라서 매출세액 > 매입세액은 경우 납부할 부가가치세가 감소하는 것이고, 매출세액 < 매입세액인 경우에는 차액을 환급하는 것으로 부가가치세 확정신고(7/25)후 30일 이내에 환급됩니다.
세금·세무 / 종합소득세
22.03.15
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폐업한 지점 재고 본점으로 가져올수 있나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.법인세는 법인단위로 납부하는 세목으로 본점이나 지점단위로 납부하는 세목이 아니며, 법인단위에서는 본점의 재고나 지점의 재고나 모두 법인의 재고가 되는 것입니다. 보유장소만 다를 뿐이며, 지점을 폐업한 경우라도 재고는 법인의 재고에 해당하므로 법인의 재무제표에 포함시켜야 합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.15
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삼자무역시 운임 회계처리 방법은?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.구매처로부터 상품은 구매하여 고객에게 인도하는 과정에서 발생하는 운송비이므로 판매관리비 중 운반비로 처리하는 것이 타당할 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 양도소득세
22.03.15
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차량운행일지 비용처리 관련해서요~
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.대표이사 개인의 차량을 업무에 사용하는 경우 업무용승용차 손금불산입 대상 차량에 해당하지 아니하나, 법인 소유 또는 임차한 자산인 경우 업무용승용차 관련 비용이 1,500만원 미만인 경우 전액 손금에 산입됩니다. 다만, 후자의 경우 해당 사업연도 이후 업무용승용차 손금불산입은 당기 운행기록으로 판단하여야 하므로 직전연도말 운행기록 이후로 실제 운행한 km으로 판단하여야 합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.14
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법인대표자 명의의 장기 렌터카 비용을 경비로 손금산입 가능한가요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.대표자 명의의 렌트카를 법인의 업무에 사용하는 경우 손금산입이 가능합니다. 다만, 대표자 명의의 렌트카이므로 사적사용과 업무사용을 엄격하게 구분하여 비용처처리하여야 할 것으로 판단됩니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.14
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대출보증료 회계처리방법이 궁금합니다.
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.대출보증료는 지급수수료 처리하는 것이 타당하며, 법인의 손금으로 인졍됩니다. 한편, 해당 보증료가 대출금을 상환함으로써 반환되는 경우 반환되는 시점에서 당기이익으로 인식하고 법인세법상 악금으로 처리하는 것이 타당합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.14
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회사에 재직중 아닐 경우에 2021년도 연말정산 어떻게 하나요?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.2022년 1월에 퇴사한 경우 연말정산은 종전 회사에서 하는 것이 타당하며, 종전 근무하고 계신 회사에서 연말정산과 관련한 자료를 제출하지 않은 경우 5월 종합소득세 신고시 제출하시면 됩니다.
세금·세무 / 연말정산
22.03.14
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법인 매입계산서 금액이랑 송금 금액이 다를경우 처리방법?
안녕하세요. 질의에 대한 답변입니다.어느 금액이 맞는 지에 따라 달리 보아야 합니다. 세금계산서의 금액이 타당하다면 과다 지급한 것이므로 거래처에 연락하여 환불받아야 하나, 실제 지급한 금액이 맞다면 세금계산서를 잘못 발급한 것이므로 세금계산서를 수정 발급받아야 합니다.
세금·세무 / 법인세
22.03.14
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