안녕하세요 김건우 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산에 소득공제, 세액공제를 어떻게 비교해야하나요.
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.쉽게 설명드리겠습니다.소득세의 계산구조는 소득 x 세율 = 세금입니다.여기서 소득공제는 세율을 곱하기 전에 소득에서 차감이 되는 것이고, 세액공제는 세율을 곱한 세액에서 차감하는 방식입니다.예를들어 소득이 100이고 세율이 20%라고 가정한다면, 세금은 20이겠죠.여기서 소득공제가 10, 세액공제가 똑같이 10이라고 생각해보겠습니다.그러면 소득은 100-10인 90이 되는 것이고, 세금은 90x20%인 18에서 10을 차감한 8이 되겠죠.결국 둘다 세금을 깎아주지만 소득공제가 세금을 깎아주는 효과는 소득공제를 차감하기전 세금과 비교해보시면 됩니다.소득공제전 세금은 20이었고 소득공제 후 세금은 18이되니 결국 소득공제의 절세효과는 2죠,반면 세액공제의 효과는 직관적으로 10인걸 알 수 있습니다.따라서 소득공제와 세액공제는 공제금액이 같아도 소득과 세율에 따라 효과가 달라지는 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 개인사업자 사업전 근무지 연말정산?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.회사 재직 중 개인사업을 하신다는 말이 퇴직을 하시고 새로 개업을 하신다는 말씀이시면,종전회사에서 근로소득원천징수영수증을 받으실텐데 그게 연말정산을 했다는 의미이기도 합니다.따라서 영수증 상 급여액이나 공제부분이 맞다면 별도로 정산하실 필요는 없으시고 다음해 5월달 종합소득세 때 사업소득과 합쳐서 신고하시면 됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월에 개인 연말 정산시 무직일 경우도 해야할까여?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.따로 소득이 없으시다면 종합소득세 신고는 안하셔도 됩니다.다만, 2023년 5월 즉 다음달에 하는 소득세신고는 2022년 귀속분에 대한 신고 입니다.따라서 현재가 기준이 아닌 2022년에 소득이 있으셨다면 신고를 하셔야 합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 국민연금의 산정기준이 너무 궁금합니다
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.국민연금의 경우 월급여액의 근로자부담분 4.5%만큼 급여액에서 공제됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. '해주세요' 심부름 앱에서 헬퍼로 활동시 3.3% 원천징수 하는데, 이 경우에 근로소득, 사업소득, 기타소득 중 어느 형태로 봐야 하나요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.3.3% 원천징수하는 경우 사업소득에 해당합니다.프리랜서, 특수고용인의 경우 예외적으로 고용산재보험에 가입이 가능할 수는 있는데 이는 해당 업체에 문의하시거나 근로복지공단에 문의하시는 것을 추천드립니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 용돈이라는 게 어떻게보면 증여가 될 수도 있는 건가요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.원칙적으로 무상으로 누군가에게 금전 등의 가치가 있는 재화가 이전된다면 증여로 봅니다.다만 수증자(돈 받는사람)의 재산,소득 등의 제반사항을 고려하여 사회통념 상 생활비 등 용돈으로 인정되는 경우에 한해 증여세 과세 대상에 포함되지 않는 것입니다.따라서 액수별로 무조건 용돈이다 아니다를 판단하는 것이 아니라 돈을 받는 분의 재산상태 등을 봐서 고려해야 합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부가세 신고를 처음부터 다시해야하나요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.고지서가 날라왔다는 것은 이미 세액에 대한 결정이 이루어 진 것으로 해당 세액에 대해 이의가 없는 한 납부를 하시면 22년도분 부가가치세 신고를 다시 하실 필요는 없습니다.또한 개인사업자의 부가가치세 신고는 반기별(1-6월, 7-12월)마다 신고가 이루어지므로 2023년 상반기분은 7월25일까지 신고납부하시면 됩니다.감사합니다.참고로 22년 종합소득세 신고가 5월달에 있으니 놓치지 마시고 신고하시기 바랍니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 세금신고는 꼭 회계사무소를 통해 신고를 해야하나요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.모든 사업자가 세무대리인(세무사 등)을 통해 신고하실 필요는 없습니다.다만 일정매출액 규모 이상의 외부조정대상자 혹은 성실신고확인대상자에 해당하시는 경우에는 반드시 세무사가 작성한 조정계산서를 제출해야 하므로 세무사를 통하셔야 합니다.따라서 위의 경우가 아니라면 직접신고 하셔도 됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 부가세 예정고지 꼭 납부해야하는건가요??
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.휴업,사업부진 등으로 예정신고기간(1~3월)의 공급가액(부가세제외매출액) 또는 납부세액이 직전과세기간(7~12월)의 공급가액 또는 납부세액의 1/3에 미달하는 경우에는 고지분을 납부하지 마시고 직접 예정신고하셔도 됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 종합 소득세 신고 및 납부는 국세청 홈텍스에서 하면 되는건가요?
안녕하세요. 김건우 세무사입니다.업종마다 다르지만 질문자님이 간편장부대상자이신 경우에는 홈택스에서 직접 신고가 가능하십니다.다만 간편장부 입력 시 비용항목 입력란에 계정과목을 구분하셔야 하는데 헷갈리시는 경우 네이버 검색 등을 활용하셔서 신고하시면 될 듯 합니다. 또한 각종 세액감면, 공제의 경우는 직접 입력하시지 않는 이상 반영되지 않으니 참고하시기 바랍니다.감사합니다.