안녕하세요 김성은 전문가입니다.
기타 세금상담
Q. 유투버의 경우 세금 납부 기준이 없다고 하는데요, 사실인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.유튜브로 인한 소득은 일반적으로 사업소득으로 처리되며, 일부 기타소득으로 신고되는 경우도 있습니다.유튜브 소득에 세금납부 기준이 없는 것은 아니며, 과거 신고되지 않은 유튜브 소득은 추후라도 추징되고 있는 추세입니다.유튜브 소득이 발생한 경우에는 다음년도 5월에 종합소득세 신고와 납부를 하는 것이 원칙입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 어제 방문한 손님이 오늘 오셔서 어제 못한 현금영수증을 해달라는데요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현금영수증은 공급 당일 발행이 원칙이지만, 현금을 받은 날로부터 5일 이내에는 발급할 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 근로자입니다.지금 4대보험 신고하는데, 야간 일 관계로 다른데서 4대보험 신고하여 일를 할수 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.직장에서의 사규 등에 의해 겸업금지 등의 규정이 있는 경우가 아니라면, 세법 상 이중근로는 문제가 없습니다.4대보험의 경우 고용보험 외에는 중복가입이 가능하고, 고용보험은 통상임금이 많은 사업장 한 곳에서만 가입이 가능합니다.한 과세기간에 두 곳 이상에서 근로소득이 발생한 경우에는 연말정산 시 종된 근무지의 근로소득원천징수영수증으로 주된 근무지의 연말정산 시 제출하여 합산하여야 합니다.연말정산 시 합산하지 못한 경우에는 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 합산신고 하여야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 소득이 적어도 종합소득세 신고를 꼭 해야하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.근로소득에 대해서는 퇴사 시 한번 정산이 되는데, 사업소득은 3.3%로 일괄적으로 원천징수만 된 상황이므로 프리랜서 사업소득 발생 시에는 다음년도 5월 종합소득세 신고의무가 있습니다.무신고 시 불이익은 본세가 있는 경우에만 가산세 등이 붙으므로, 납부할 본세가 없는 경우에는 무신고시에도 불이익은 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 벤처투자하면 소득공제가 가는하다고 하던데 종합소득세 낼때 소득공제도 가능한가요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.벤처투자 소득공제는 중소벤처 기업부가 인증한 벤처 기업을 대상으로 한국 벤처투자조합이나 중소기업 창업투자조합등을 통하거나 직접적으로 투자하는 경우 일정금액을 소득공제해 주는 것을 의미합니다.따라서, 2023년에 요건을 충족하는 벤처투자금액이 있는 경우 2024년 5월 종합소득세 신고 시 소득공제 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 아파트 매도 시 세금헤택을 많이 받을수있는방법?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.아파트 매도 시의 양도소득세는 일반적인 경우에 단독명의보다는 공동명의가 세부담이 적습니다.양도소득세는 누진세율 구조이기 때문에 과세표준이 클수록 큰 세율이 적용되는데, 공동명의라면 과세표준이 나뉘어지고 기본공제도 각각 250만원씩 적용되기 때문에 총 세부담이 줄어드는 것입니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
법인세
Q. 현재 일반사업자로 사무실을 운영하고있습니다?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.종합소득세는 매출을 기준으로 산출되는 것이 아니라, 수입에서 필요경비 등을 제한 과세표준에 대해 세율이 적용되어 산출됩니다.따라서, 매출이 더 적은 사업자라도 경비도 더 적다면 매출이 큰 사업자보다 소득세는 더 많이 부담할 수 있는 것이어서 단순히 매출액만으로는 세부담이 얼마일지 알 수 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 시 귀속된 배우자 소득 기준이 궁금합니다
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자의 연 소득금액이 100만원 이하여야 연말정산 시 부양가족으로 인적공제 가능합니다.소득금액은 소득에서 필요경비를 제한 금액입니다.아르바이트 소득은 사업소득이나 근로소득 또는 기타소득으로 신고 될 수 있는데, 소득의 유형에 따라 소득금액산정방법이 다릅니다.사업소득이나 기타소득인 경우에는 필요경비를 제하나, 근로소득인 경우에는 근로소득공제를 제한 금액이 소득금액이 됩니다.소득요건 불충분으로 기본공제대상자로 인적공제를 받지 못한 경우에도 일부 공제항목(의료비 세액공제 등)은 공제받을 수 있지만 대부분의 공제항목(신용카드 등 사용액 소득공제 등)은 소득요건을 충족하는 기본공제대상자의 지출분만이 공제대상이 되므로 불가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 아이들에게 시골 부동산을 증여했을때 세금 관련해서 질문드려요.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여세는 수증자(증여 받는 자)가 부담하여야 하는 것으로, 증여세 납부를 증여자가 대신 해준다면 그 금액도 증여세 과세대상이 됩니다.대납시에도 또 증여세가 발생하고 그 증여세를 다시 대납하며 재차 증여세가 발생하고 계속 반복되게 되므로, 당초 부동산 증여 신고 시 대납세액 계산을 아예 하여 같이 신고하는 것이 좋습니다.증여 후 해당 부동산의 일반적인 가치상승은 소유자인 수증자에게 귀속되는 것으로 이에 대해서는 증여세 부담은 없습니다.다만, 타인의 기여에 의한 재산가치증가이익에 대한 증여세 과세규정이 있는데, 이는 미성년자등 직업·연령·소득·재산상태 등으로 보아 자기의 계산으로 형질변경 등의 행위를 할 수 없다고 인정되는 자가 타인의 증여, 기업경영에 관한 내부정보 이용, 특수관계자의 담보 등으로 재산을 취득한 후 5년 이내에 개발사업의 시행 등 재산가치 증가사유가 발생한 것은 재산취득자 자신의 노력에 의하여 가치가 상승한 것이 아니라 타인의 기여에 의하여 증가한 것이므로 이에 대하여 증여세를 과세하도록 하는 규정으로, 이에 해당하지 않는 일반적인 가치상승은 증여세 부담이 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 토지를매도했는데 양도세 신고방법은 어떻게되나요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득세 신고는 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내에 양도자의 주소지 관할 세무서에 신고납부를 하여야 합니다.세무서 방문 또는 국세청 홈택스에서 신고가 가능하며, 양도/취득 시의 매매계약서, 취득경비, 필요경비 등의 자료를 첨부하여 신고하여야 합니다.스스로 신고가 어려운 경우에는 세무사에게 신고대행을 의뢰하실 수도 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.