안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 주식으로 5천만이하 소득은 세금이있나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.현행 세법상으로는 상장주식을 장내에서 매도하는 경우에는 상장주식의 대주주인 경우에만 양도소득세 부담이 있습니다.대주주 요건은 직전사업연도 말 기준으로 시가총액 10억 이상 또는 지분율 1%(코스닥은 2%) 이상인 경우를 의미합니다.다만, 증권거래세는 대주주여부와 관계없이 매도가액을 기준으로 부과되며, 매도대금이 입금 될 때, 자동으로 원천징수 된 후 입금되므로 따로 신고하는 부분은 아닙니다.비상장주식은 대주주가 아니더라도 모두 양도소득세 과세대상이며, 증권거래세도 원천징수가 되지 않고 신고해야하는 부분입니다.비상장주식의 양도소득세율은 지방세 포함하여 22%(중소기업의 소액주주는 11%, 중소기업 외의 대주주의 3억 초과분은 27.5%)가 적용됩니다.해외주식의 양도도 대주주 여부와 관계없이 양도소득에 22%의 세율로 양도소득세가 부과됩니다.주식 양도소득은 1년에 250만원의 기본공제가 적용됩니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 자동차세에 관해서 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.자동차세는 1대당 연세액을 2분의 1로 분할하여 정기분으로 납부하는데 정기분 자동차세는 6월 ,12월 총 2회 납부하는 것이 원칙입니다.정기분 납부기간 때 고지서가 발송되는데, 자동차세를 정해진 기간에 미리 납부하면 일정 세율의 감면 혜택을 받을 수 있습니다.이러한 제도를 자동차세 연납제도라고 하는데, 연납으로 인한 세금 감면율은 연 10%였으나, 2021년부터는 지방세법 개정으로 9.15%로 소폭 감소하였고, 2023년부터는 6.4%로 인하되며, 이후 계속 인하될 것으로 예정되어 있습니다.따라서, 여력이 된다면 연납하는 것이 세금이 가장 적습니다.참고로, 자동차세 연납신청과 납부는 1월 외에도 3, 6, 9월에도 가능한데 이 경우 각각 세금 감면율이 점점 더 줄어듭니다.자동차세 연납은 위택스 홈페이지에서 신청과 납부가 가능합니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산을 미리 계산해 볼 수 있는 곳이 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.홈택스에서 편리한 연말정산에 가보시면 예상세액 조회하기 탭이 있습니다.해당 탭에서 총 급여와 기납부세액 등을 기재하시면 예상세액 조회가 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 신규자동차와 중고자동차 구입시 소득공제가 되지않는 항목은 무엇인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제에서는 사용액 중 신차구입비는 공제 대상이 아닙니다.중고자동차의 경우에는 구입금액의 10%만이 소득공제 대상이 됩니다.이는 신용카드 등 사용액 소득공제 법 취지 상 과세대상거래를 양성화하기 위한 것인데 자동차 등 등기등록이 필요한 자산은 이미 거래의 양성화가 되어 있는 항목이기에 소득공제 대상에 포함되지 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 기타소득 문의입니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.양도소득은 종합소득에 합산되지 않기 때문에, 5월 종합소득세 신고 시에는 근로소득과 기타소득만 합산하시면 됩니다.양도소득세 신고는 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내에 신고하시면 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 프리랜서 와이프 인적공제에서 제외되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.배우자를 부양가족으로 인적공제 받기 위해서는 배우자의 연 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.소득금액이란 총 수입에서 필요경비(실제 필요경비 또는 추계 신고 시 추계경비)를 제한 금액을 의미합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 애들 초등학생인데 학원비 공제 되나요??
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.학원비는 미취학 아동의 학원비만 교육비 세액공제 대상이 될 수 있습니다.따라서, 초등학생 자녀의 학원비는 교육비 세액공제 대상은 아니며, 현금영수증을 발행한 경우에는 신용카드 등 사용액 소득공제 시 현금영수증 사용분에는 포함됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산을 안 하게 된다면 어떻게 되는지 궁금합니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산은 선택이 아닌 필수입니다.연말정산을 하지 않는다는 의미는 회사에 공제서류를 제출하지 않아 기본공제만으로 연말정산이 진행되는 것이며, 이 경우 추가납부세액이 나올 가능성이 큽니다.답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 부양가족 1명당 공제는 어떻게받나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.요건을 충족하는 부양가족이라면 1명당 150만원의 기본공제가 적용되며, 추가공제요건에 해당하는 경우에는 1인당 50만원~200만원의 추가공제도 가능합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 2022년 1년치 급여를 받는 동안 담당자가 공제한 세금에 대해서
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.해당 과세기간에 대한 반영하지 못한 공제항목이 있다면 다음년도 연말정산 시 반영은 불가하며, 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 반영하거나, 이 시기도 놓친다면 5년 이내에 종합소득세 경정청구를 통하여 반영하셔야 합니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.