안녕하세요 김성은 전문가입니다.
연말정산
Q. 소득공제와 세액공제가 있는데 각각 항목이 뭐고 어떤 차이가 있는건가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.소득공제는 세율을 곱하기 전의 과세표준에 영향을 주는 공제이고, 세액공제는 과세표준에서 세율을 곱한 후의 산출세액에 영향을 주는 공제입니다.따라서, 일반적으로는 소득공제가 세액공제보다 절대적인 금액이 큽니다.소득공제금액에서 세율을 곱해야지만 세액공제와 같은 효과가 있기 때문입니다.소득공제와 세액공제는 근로자가 선택하여 적용하는 것이 아니라 항목별로 공제방법이 정해져 있는 것으로 어떤 것이 더 유리하거나 하지는 않습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 개인연금저축 관련 문의사항있습니다.
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.중도해지 시에는 세액공제 받았던 부분과 운용수익에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 발생하므로, 세액공제 받았던 금액보다 더 큰 금액을 토해내게 될 수 있기 때문에 추후 연금으로 수령할 예정인 경우에만 가입하시고 세액공제를 받는 것이 좋습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
상속세
Q. 증여세와 상속세 차이가 무엇인지요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.증여는 증여자의 생전에 증여하기로 선택한 자산에 대해서 무상으로 소유권을 이전하는 것을 의미하며, 상속은 피상속인(돌아가신 분) 소유의 재산적 가치가 있는 모든 자산이 상속세 과세대상 자산이 됩니다.증여와 상속은 적용세율은 같습니다.그러나, 증여공제는 관계에 따른 증여재산공제(직계존속으로부터의 증여 시 5천만원 등) 뿐이지만, 상속 시 상속공제는 그 항목과 적용 금액이 다양합니다.따라서 단순하게 자산총액만으로 증여, 상속 중 어느 것이 유리한 지 따지기는 어려우며, 정식 컨설팅을 받으셔야 할 사항입니다.다만, 일반적으로는 배우자가 있는 경우 돌아가시게 되면 상속공제가 최소 10억까지는 가능하며, 배우자가 없는 상황에서 돌아가시는 경우에는 상속공제가 최소 5억까지 가능합니다.상속개시일로부터 10년 이내의 증여는 사전증여재산으로 상속세 신고 시 합산 되는 점 참고로 말씀 드립니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 장외주식 양도거래로 인한 세금구조는 무엇인가요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.장외에서 주식을 양도한 경우에는 주식 양도소득세의 과세대상입니다.양도소득세는 자진신고 하셔야 하며, 종합소득에는 합산되는 것이 아니기 때문에 종합소득세 신고와는 관계가 없습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 환급금 조회(초보자입니다.)
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.신용카드 등 사용액 소득공제는 수 많은 공제 항목 중 하나이며, 한도도 있습니다. 따라서, 지출이 많다고 하여 무조건 환급을 받는 것은 아닙니다.근로소득원천징수영수증을 보시고 공제가 적용되었어야 하는데 빠진 항목이 있는지 체크해보시면 좋을 것 같습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 추가로 제출할수 있는 항목은 뭐가 있을까요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 간소화 자료에서 조회되지 않는 항목으로는 미취학 아동의 학원비, 주택자금공제 관련 서류, 종교단체 기부금 내역 등이 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 연말정산 irp 연금저축 문의드려요
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연금계좌 세액공제의 한도와 세액공제율은 계좌 유형과 총급여액 등에 따라서 달라집니다.연금계좌 세액공제의 한도와 세액공제율은 아래와 같습니다.중도해지 시에는 세액공제 받았던 부분과 운용수익에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 발생하므로, 세액공제 받았던 금액보다 더 큰 금액을 토해내게 될 수 있기 때문에 추후 연금으로 수령할 예정인 경우에만 가입하시고 세액공제를 받는 것이 좋습니다.도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 구직활동중일때 연말정산 하나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.회사에서의 연말정산은 재직중인 근로자만이 가능합니다.퇴사한 경우라면 회사에서의 연말정산은 불가하며, 공제 받을 내용이 있다면 5월에 개인적으로 종합소득세 신고를 통하여 하셔야 합니다.일반적으로 중도퇴사시에는 기본공제만으로 정산이 되기 때문에 추가 공제 금액이 있어 환급 가능성이 크지만, 확실한 환급금이 있을지는 신고서를 작성해봐야 알 수 있습니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 전기세 가스비 수도요금 등은 공제가 안되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.연말정산 공제 항목 중 신용카드 등 사용액 소득공제 부분을 말씀하시는 것이 맞다면 공과금이나 아파트관리비는 소득공제 대상 항목이 아닙니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 프리랜서로 세금 신고는 어떤 방식으로 하게 되나요?
안녕하세요. 자성세무회계 김성은 세무사입니다.일반적으로 프리랜서 사업소득인 경우에는 소득 지급 시 3.3%를 원천징수하고 지급됩니다.사업소득에 대해서는 다음년도 5월에 종합소득세 신고를 하셔야 하고, 이 때 원천징수되었던 세액은 기납부세액으로 차감되게 됩니다.제 답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다.감사합니다.