안녕하세요. 김성지 세무사입니다.
부가가치세
Q. 접대비 기타사외 유출 질문 드립니다...??
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.법인세 질문으로 이해합니다.1회 기업업무추진비(과거 접대비)가 3만원(경조금은 20만원) 초과하는 경우, 신용카드등 적격증빙이 없다면 전액에 대하여 바로 손금불산입 기타사외유출로 세무조정하고, 만일 신용카드등 적격증빙이 있다면 접대비한도(별도 계산)와 비교하여 접대비 한도초과여부를 판단합니다.도움이 되시길 바랍니다.
부가가치세
Q. 접대비 초과한도 초과시에...소득금액 조정 합계표에 기입할때?
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.별도 분개없이, 소득금액조정합계표에 익금산입 및 손금불산입란 아래에 접대비한도초과 xxxx 기타사외유출로 입력하시면 됩니다. 도움이 되시길 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 법인세 기타소득처분시 원천세신고는 어떻게하나요?
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.네, 반기별 납부자인 경우에도 처분된 기타소득에 대하여 4월 10일까지 원천세 신고 및 납부합니다.처분된 기타소득에 대한 지급명세서를 내년 2월말까지 제출합니다.도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 외감법인 미지급이자계상 관련 문의드려요
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.2024.12.31 결산정리분개만 하면 됩니다.차) 이자비용 20만원 대) 미지급비용 (이자) 20만원도움이 되시길 바랍니다.
증여세
Q. 자녀 증여세 비과세 기간 질문 드립니다
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.매번 증여할 때마다, 해당 증여 + 소급 10년간 합산한 증여재산가액이 2천만원을 초과하는지 판단하시면 됩니다.주어진 예시의 경우, 35.3.27 증여한다면, 25.3.27.까지 10년 소급하여 합산한 증여재산가액은 4천만이 되므로, 초과 2천만원에 대해서 35.6.30일까지 증여세 신고 및 납부하시면 됩니다.도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 경비차감으로 인한 전기오류수정손실 소득처분 문의드립니다.
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.24년 회계처리 (추정)차) 전기오류수정손실(영업외손실) 6천 대) 선급비용 6천차) 전기오류수정손실(잉여금) 6천 대) 전기오류수정손실(영업외손실) 6천24년 세무조정손금산입] 전기오류수정손실 6천 (기타)손금불산입] 전기오류수정손실 6천 (유보)23년 경정청구(종전용어수정)급여의 귀속시기가 23년이므로, 당시 세무조정을 하지 않았다면, [손금산입] 급여 6천(-유보)를 반영한 법인세 경정청구가 필요합니다.도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 2024 결산시 대표자가 자기 급여를 지급을 안하시는 분인데
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.대표자에게 출금내역을 문의하시고, 실질에 맞게 회계처리를 하시면 될 것 같습니다.도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 법인 출장뷔페 서비스업 중소기업특별세액감면
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.한국표준산업분류상 음식점업으로서, 감면대상업종이 아닙니다.도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 중소기업특별세액감면을 받을때 소기업 기준이 80억, 120억
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.조특법상 업종분류는 기본적으로 한국표준산업분류에 따르고, 그 업종별로 소기업 매출액 기준이 다릅니다. 업종코드 기준 -> 80억원 이하국세청 업종코드 252901에 대응하는 표준산업분류코드는 C22[22232(포장용 플라스틱 성형용기 제조업)]자동차부품 검색어 기준 -> 80억원 이하, 120억원 이하.표준산업분류코드 아래와 같이 다수가 존재. C22 /C25/C30 이미 내용을 인지하신 것 같습니다. 고민하지 마시고, 회사내 담당자에게 표준산업분류코드조회사이트를 안내하시고 사업에 맞는 코드를 확인해 달라고 해야 하지 않을까 합니다. 궁금한 사항은 상담센터(통계분류포털)에 문의할 수 있습니다. 도움이 되시길 바랍니다.
법인세
Q. 폐업일 이후 법인통장 지출, 입금 금액 법인세 포함?
안녕하세요. 이룸세무회계컨설팅의 김성지 세무사입니다.폐업신고를 하더라도, 법인은 사업활동만 하지 않을 뿐 여전히 존재합니다.따라서 기존처럼 사업년도 1.1~12.31 중 발생한 거래를 장부에 반영하고 법인세신고를 해야 합니다.도움이 되시길 바랍니다.