세무사입니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 종합소득세 신고 방법?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.맞습니다. 수입이 일정금액이상인 경우 간편장부로 신고해도 되는지 복식부기로 신고해야 하는지가 나뉘고간편장부 중에서도 추계의 방법이라고 비용증빙 없이 일정비율에 따라 신고 하는 방법이 있습니다.일반적으로 세무사 사무실에 맡기면 이 모든 방법을 비교하여 납세자에게 가장 유리한 방법으로 신고하여 줍니다.일반 개인은 세법지식이 부족하여 이 중 하나의 방법으로만 신고 하시기 때문에 그 것이 가장 세금이 적게 나오는 방법일 수도 있고 아닐 수도 있습니다.간편장부 대상자이면 1년동안 사용하신 경비 정리하셔서 홈택스 간편신고로 하시면 됩니다.단, 세법상 부인되는 비용들이라던가 기타 소득공제, 세액공제는 본인이 알아서 판단하셔야 합니다. 잘못신고해서 세금을 적게 내는경우 과소신고에 대한 가산세가 부과 될 수 있습니다.복식부기 의무자인 경우에도 홈택스로 신고가능 하나 차변/대변 개념을 알아야 해서 작성하시기 매우 까다로울 것입니다.첨부서류는 작성하신 비용, 소득공제, 세액공제 관련 서류들을 제출 하시면 됩니다.
양도소득세
Q. 자가공급 부가세 문의합니다......
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.맞습니다. 매입당시 부가세 공제를 받은 재고, 자산은 폐업시 간주공급으로 부가세를 과세하게 됩니다.매입세액공제를 토해낸다고 하는데요그러지 않으려면 건물의 경우 10년의 기간이 있고 기타 고정자산의 경우 2년의 과세기간이 경과해야 합니다.
법인세
Q. 법인회사 설립시 법인회사 자산이 개인자산에 영향있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.말이 안되는 소리입니다.법인으로 집이나 건물을 구매하는데 대표 개인자산으로 보지않습니다.오히려 대표가 법인에 출자한 자금으로 법인명의 자산을 취득하므로 법인의 자산으로 인식되어 법인대표가 마음대로 할 수 없습니다.마음대로 하는 경우 횡령이나, 배임문제가 걸릴 수 있는 사안입니다.
양도소득세
Q. 아파트 가격상승으로 부인에게 증여하면 좋을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도, 증여 방법을 복합적으로 사용하여 세금을 절세하는 방법은 단순한 문제가 아니라 일부의 정보만 가지고 정확한 상담은 어렵습니다.단, 15년 전에 1.5억에 매수한 아파트라면 현재 증여가액으로 평가할 수 있는 시세는 1.5억원 이상일 것으로 예상됩니다.또한 부부간에는 과거 10년 합계 6억원까지는 증여공제가 되어 증여세가 없으므로 일단 증여를 통해 취득가액을 올려놓고양도 하시면 양도차익이 적어 세금을 최대한 절세 가능하리라 보이긴합니다.다만 아파트 양도가 비과세 가능하다면 굳이 증여공제를 사용할 필요가 없어보이니 다방면에서 검토하셔야 할 것으로 보입니다.
취득세·등록세
Q. 비트코인 채굴장을 운영하게되면 채굴기 구매나 전기세 등도 비용으로 처리 가능할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.종합소득세 중 사업소득세에 대해 질문하시는 것 같습니다.아무래도 계속 반복적인 행위를 통하여 소득을 올리시니 비트코인 채굴은 사업소득으로 볼 수 있을 것입니다.사업과 관련된 비용은 비용처리 가능하다고 생각하시면 됩니다.당연히 전기세 월세 비용처리 가능하고 채굴기 구매비용은 고정자산이므로 감가상각을 통해 비용처리 가능합니다.
종합소득세
Q. 대학을 휴학 중에 학원에서 보조교사를 하고 있으면 세금을 내야 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.소득이 있는 곳에 세금이 있습니다.학원은 대부분 강사로 사업소득으로 원천세를 띄고 강사료를 지급합니다.학원에서 강사의 세금을 대신 내주기로 하는경우 해당 대납세금도 강사료에 포함시켜야 합니다.기본소득공제 미만의 소득을 버시면 세금은 없을 수 있습니다.단 원천세는 띄고 다음해 5월 종합소득세 신고시 환급받는 개념으로 됩니다.
양도소득세
Q. 미수 수익이 뭘가요? 잘모르겠네요ㅠ
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.큰 의미에서 미수수익과 미수금은 차이가 없습니다.회계처리를 정확히 하려고 한다면미수금은 기업의 상품/용역 대금외의 받을 돈에 대해 처리 합니다. 예를들어 갑자기 법인소유 부동산을 매각했는데 대금이 아직 안들어왔으면 미수금입니다.미수수익은 회계는 발생주의를 원칙으로 하고있고 수익/비용 대응 원칙을 따릅니다.예를들어 이자수익을 인식해야 하는 시점은 도달했으나 아직 그 이자가 입금되지 않았다면 미수수익으로 봅니다.
법인세
Q. 법인세 절감을 위해 무직자를 직원으로 등록하게되면 그 무직자에게 어떤영향이 있을까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.위법에 대한 사안은 인지하고 계신것같습니다.개인적으로 소득 7000만원이 노출되셨으므로 그에대한 급여소득세를 부담하셔야 합니다.각종 4대보험은 물론 내셔야하고 7000만원에 대한 소득세를 내십니다.연말정산을 진행해보시면 세금이 얼마나 나올지 아실 수 있습니다.
양도소득세
Q. 부모가 자식에게 현금증여할때 꼭 신고해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.해야 합니다.하지않으면 추후 세무서에서 발각될 경우 무신고 가산세 20%와 하루당 이자 성격의 납부지연가산세 2.5/10000가 부과됩니다.무신고 가산세는 그렇다 하더라도 납부지연가산세는 이자성격으로 시간이 지날수록 그 가산세는 불어납니다.5년이 지나 추징된다면 2.5/1000 x 365일 x 5년 + 20% = 65.625%의 가산세를 물게 되십니다.만약 세금 1000만원이었다면 약 1650만원 정도의 세금을 부과받게 되시겠죠..
연말정산
Q. 부업을 하면 연말정산은 어떻게 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 문상철 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.직장에서 연말정산은 2월에 진행하실겁니다.이때 원천징수영수증을 가지고 개인사업소득 합하여 5월소득세 신고 하시면 됩니다.세금은 소득금액 합산하여 과세표준기준으로 1200만원까지 6%, 4600만원까지 15%, 8800만원까지 24%, 1.5억까지 35% 이런식으로 45%까지 올라갑니다.신고는 반드시 하셔야 합니다.무신고시 무신고가산세 기본20% 있습니다. 여기에 납부지연가산세 하루에 2.5/10000씩 가산됩니다.