<세무회계 문> 문용현 세무사입니다. 반갑습니다.
부가가치세
Q. 식당에서 농민에게 구입한 식자재매입세액
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.불가능합니다. 반드시 '제조업' 사업자가 농어민으로부터 직접 매입한 것이라면 영수증과 계좌이체내역을 통해 사실관계만 소명하면 공제 가능한 것입니다. 식당은 불가능합니다.
취득세·등록세
Q. 인테리어 관련 부가세 신고 방법 알려주세요
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.7월 16일 이후에 조회가 가능할 것이며 홈택스에서 그즘 공지를 합니다.올해 개인적으로 지출한 것도 세금계산서나 현금영수증 또는 카드로 결제한 내역이 있다면 이번 부가가치세 신고시 매입에 반영하여 매입공제를 받으실 수 있습니다.
종합소득세
Q. 종소세 신고할때 세율 문의드립니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 맞습니다.5월에 근로소득_3.3%프리랜서 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 하고, 연말정산시 납부한 세금(결정세액)은 공제를 해주고 차액만 납부합니다.
연말정산
Q. 법인) 중도퇴사자(25.1~25.3) 소득세정산시 차액 확인방법
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.중도퇴사자 연말정산시 마지막에 나오는 차감징수세액을 환급해주시면 되는 것입니다. 해당 금액이 약 8.8만원이 맞다면 환급해주시면 됩니다.
양도소득세
Q. 부모님토지 지분증여 평당시세로 증여받아 토지사용
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.주변 매매가격이 있다면 감정가를 받으시면 됩니다.가능합니다.실제로 본인이 농사를 짓고 입증만 하시면 되는 것입니다.도시지역에 위치했다면 자경농지 양도세 감면은 어려워 보이나, 농사를 진다면 사업용토지에는 해당할 것으로 보여집니다.
종합소득세
Q. 전자계산서 관련 질문 사항들....
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.거래하는 사업자가 있다면 사업자등록증과 이메일 요청하시면 당연히 주십니다. 홈택스에서 전자로 발급만 하시면 자동으로 전송이 됩니다. 작성일자는 3/5로 하시면 됩니다.미발급가산세는 상대방 측이 과거 날짜로 발급을 요청할 때 부과될 수 있는 것입니다.
양도소득세
Q. 장부가액 1000원 법인차량 직원에게 양도시
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.이미 5년이 지났다면 부가세에는 문제가 없습니다. 법인세의 경우에도 사실상 문제가 될 것은 없어보입니다. 이를 근로소득으로 지급하거나 무상으로 지급하면 됩니다. 무상으로 지급한다면 근로자는 증여세 신고를 하는 것이 원칙이기는 합니다.무상이라면 세금계산서 발급대상은 아닙니다.회사에서는 증여계약서 등을 쓰시고 무상으로 지급하면 되며, 회계처리시에는 장부가액을 없애고 잡손실 등으로 처리하시면 될 것으로 보여집니다.
증여세
Q. 결혼전에 받은 전세금액에 대하여 증여세를 내야할까요?
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.해당 2.5억이 배우자나 본인의 소득으로 충분히 커버할 수 있는 금액이라면 관계 없을 것이며, 이에 해당하지 않을 경우 차용증 작성 후 상환을 하시거나 새로 이체를 받고 증여세 신고를 하는 것이 적절해보입니다.
법인세
Q. 본점은 매각하고 지점은 개인사업자 전환하려면 등기부터 변경하나요?
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.법인-개인사업자간 포괄양도계약서를 작성하시고, 개인사업자 등록을 하시고 지점은 폐업을 하시면 될 것으로 보여집니다. 그 이후에 법인 등기부등본을 정정하시면 될 것입니다.
부가가치세
Q. 간이사업자 부가세 신고에 대해서 질문드립니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.네 맞습니다. 기재하신 1~3번 처럼 부가가치세 신고를 진행하시면 되는 것입니다.도움이 되셨길 바랍니다.