안녕하세요 박승찬 전문가입니다.
법인세
Q. 대손충당금은 언제까지 이월시킬 수 있나요?
안녕하세요. 일반적으로 이월에 대해서 정의된 사항은 없으나, 세무상 대손이 5년이므로, 보통 5년 정도 지나면 제각처리를 합니다.다만, 5년 이후에라도 혹시나 회수가능성이 없어지지 않는다고 하면, 제각하지 않는 경우도 있긴 합니다.관리 목적으로 정책을 정하시면 되지 않을까 합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 양도세 비과세를 충족한 경우에도 2달안에 양도세 신고를 해야 하나여??
안녕하세요. 비과세의 경우에는 신고하지 않으셔도 무방할 것 같습니다.다만, 이런 경우에도 관할 세무서에서 우편으로 신고하라고 통지가 오는 경우가 있는데, 담당자께 비과세라 안했다고 설명하시면 될 것 같습니다.(비과세임에도 불구하고 추후관리? 등을 목적으로 홈택스에서 간단하게 신고하시는 분들도 계시긴 합니다.)감사합니다.
법인세
Q. 재무상태표상 제 0기 (전기)의 잔액이 뜻하는 의미?
안녕하세요. 일반적으로 0기라는 것은 존재하지 않기에, 개념적으로 법인 설립 시점에 시작한 자본을 의미하는 것 같습니다.즉, 재무상태표 자체는 1기말 부터 작성이 되지만, 기본적으로 시작점이 최초 자금 납입 시점이므로, 전기 잔액이라고 하면,최초 설립시 자금(현금 / 자본금 정도가 될 것 같습니다.)이라고 보시는게 맞을 것 같습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 사내 포상금(보너스)에 대한 소득세
안녕하세요. 납부하신 세금은 추후 연말정산 or 종합소득세 신고시에 기남부 세액애 포함되어 있을 것이므로,다음 소득세 신고 시점에 정산이 될 예정이라고 보시면 될 것 같습니다.감사합니다.
연말정산
Q. 종합소득세에 대해서 궁금합니다
안녕하세요. 말씀해주신대로 구간별로 세율을 적용하여 계산이 됩니다.8,900만원 수령한다고 가정하면, 1,200만원까지는 6%, 1,200만원 - 4,600만원까지는 15%, 4,600만원 - 8,800만원까지는 24%,8,800만원 초과 분인 100만원에 대해서는 35%가 적용됩니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 틱톡 리워드로 300 넘게 벌었는데 세금 내야하나요
안녕하세요. 다른 소득이 있으신지에 따라 달라지겠지만..기본적으로 틱톡에서 대금 지급시에 원천징수 후 돈을 지급할 것으로 보이고,종합소득세 신고기간에 다른 소득이 있으시다면 같이 합산 신고하시면 될 것 같습니다.(매년 5/1 - 31 에 전년도 소득에 대한 신고)감사합니다.
법인세
Q. 법인 회사인데, 대표자가 회사 물품을 대량 구매시
안녕하세요. 대표이사가 본인이 사용 목적(직접 사용이나 본인 비용으로 거래처 지출 등)으로 구매하는 경우는 문제는 없을 것 같고,말씀해주신대로 현금영수증발급 등으로 적절한 증빙을 처리하시면 될 것 같습니다.판매한 금액이랑 입금되는 금액 관리만 잘 하시면 될 것 같네요.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 마이너스 수정세금계산서 분개문의
안녕하세요. 여러 상황에 따라 추가적으로 고려할 사항이 많을 것 같기는 한데, 일반적으로는 history 관리 목적상 최초 분개와 수정 분개는 다 반영하시는 것이 좋다고 판단됩니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 당일 거래시 부모 자식간 차용증
안녕하세요.어머님과 평소에 자금 거래가 많지 않으면, 말씀하신 시간을 두고 특정 금액을 정확히 주고 그대로 돌려드리는 경우는 그냥 원금만 가지고 거래하셔도 문제가 될 가능성이 낮을 것 같습니다.(향후 세무조사나, 자금 출처 확인을 요청 한다고 하여도 입/출이 명확하므로 설명은 가능할 것 같습니다.)감사합니다.
법인세
Q. 법인이 직원 복리후생을 위해 펜션을 임차할때?
안녕하세요.말씀하신 부분 관련해서 직원 복지 목적으로 사용하시는 부분이라고 하면 크게 문제가 없어 보입니다.향후 증빙 관리 목적으로 사용 직원에 대하여 list 정도만 관리해두시면 좋을 것 같습니다.감사합니다.