안녕하세요. 박용현 전문가입니다.
연말정산
Q. 홈택스에 카드 등록해두면 영수증 안모아도 되나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.홈택스에 사업용카드로 등록된 카드를 이용해 결제한 경우에는 영수증을 모을 필요가 없습니다.세무사 사무실에 기장을 맡기는 경우에도 동일합니다.다만 사업용카드가 아닌 다른 카드를 이용해 지출한 경우나 종이세금계산서 등을 발급받은 경우에는 자료를 모아두셔야 합니다.
종합소득세
Q. 23년 종합소득세 신고 후 환급 못받았을때
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.신고가 정상적으로 됐다면 삭제될 수가 없는데 신고서가 삭제됐다는 게 이해가 가지 않습니다.홈택스에 로그인하신 후 종합소득세 신고내역을 확인해보세요.혹시나 신고가 되지 않았더라도 기한후신고하실 수 있습니다.
양도소득세
Q. 형제의 배우자에게 저가매도시 세금이 어떻게 되나요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.특수관계인간 저가 양도 시, 양도소득세 부당행위계산부인과 증여세 문제가 발생합니다.양도소득세 부당행위계산부인은 시가의 5% 이상 저가로 양도하여야 발생하는데, 시가 2억 6천만원의 주택을 2억 5천만원에 양도한 경우에는 이에 해당하지 않습니다.저가양도에 따른 이익의 증여 또한 시가의 30% 이상 저가로 양도했을 때 발생하는데, 이 경우에는 해당하지 않습니다.양도가액 2억 5천만원보다 취득가액 2억 6천만원이 더 크기 때문에 양도소득세 또한 부과되지 않습니다.다만 시가 판단이 잘못된 경우 양도세, 증여세 등이 부과될 수 있으니 전문가의 상담 후 양도하는 것을 권장드립니다.
종합소득세
Q. 올림픽에서 메달을 따고 협회에서 나오는 포상금관련입니다.
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.국가가 지급하는 연금, 포상금은 비과세 대상입니다.다만 협회가 지급하는 포상금의 경우 기타소득으로서 22% 원천징수하며, 기타소득이 300만원 초과 시 종합소득으로 합산하여 과세합니다.
종합소득세
Q. 국내주식 및 해외주식 배당소득세 관련문의
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.배당받을 때 국내주식은 15.4%, 미국주식은 15%만큼 원천징수됩니다.만약 이자소득, 배당소득의 합계가 2000만원 이하라면 원천징수로 과세가 종료되며,이자소득, 배당소득이 2000만원을 초과하는 경우에는 종합소득으로 합산하며 최대 49.5%의 세금을 납부하게 됩니다.건강보험료 산정 시에는 이자, 배당이 1000만원을 초과하는 경우 소득으로 합산되어 건강보험료가 증액됩니다.
양도소득세
Q. 가상화폐에 부과되는 양도소득세 줄이려면 어떻게 해야할까요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.가상자산 과세를 유예하는 법안이 통과되지 않으면 2025년 1월 1일부터 양도하는 가상자산에 대하여 기타소득세가 과세됩니다.가상자산 과세가 확정된다면, 시행되기 전인 올해까지 차익이 많이 발생한 가상자산을 미리 매도하셔야 납부할 세금을 줄일 수 있습니다.
양도소득세
Q. 부동산 증여시 기준이되는 과세표준은 시가일까요?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.증여과정에서 증여세는 부과되지만 양도세는 부과되지 않습니다.증여세법상 자산 평가의 원칙은 시가이지만, 현실적으로 평가기준일 내에 해당 자산이 매매되지 않아 시가가 없는 경우가 많습니다.이러한 경우에는 감정기관이 결정한 감정가액을 증여재산가액으로 할 수 있으며, 감정을 받지 않았다면 보충적 평가방법인 개별공시지가, 공동주택가격을 증여재산가액으로 합니다.또한 아파트 등의 경우 해당 단지의 유사한 물건의 매매가액인 유사매매사례가액으로 증여재산가액을 결정할 수도 있습니다.
증여세
Q. 증여세는 얼마는 되는지 궁금합니다?
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.3,500평의 토지이고 평당 140,000원, 기존에 증여받은 재산이 없다고 가정했을 때세대를 건너뛴 증여의 할증과세를 적용하여 약 1억원의 증여세가 부과됩니다.증여세율을 인하하는 세법개정안이 검토중이니 기다리셨다가 내년에 증여하는 것을 권장드립니다.
기타 세금상담
Q. 중소기업 청년 소득세 감면 대상자 회사
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.세무사 사무실은 중소기업 취업자 세액감면 적용이 불가능하지만, 노무사 사무실에 취업한 경우 적용받으실 수 있습니다.
종합소득세
Q. 미성년자가 금융소득발생관련 문의합니다
안녕하세요. 박용현 세무사입니다.미성년자가 금융소득을 발생시켜도 불이익은 없습니다.연간 60만원의 배당소득이라면 분리과세로 종결되므로 종합소득세 신고하실 필요도 없습니다.다만 주식을 증여로 취득하였다면 증여받을 당시 증여세를 신고하셨어야 이후 증여세와 가산세가 부과되지 않습니다.