안녕하세요. 유현재 전문가입니다.
Q. 거래처직원 1명과 우리회사직원 2명 총 3명에서 점심식사를 한 경우 계정과목은 접대비로 하면 되나요?
안녕하세요. 유현재 세무사입니다.적격증빙(카드전표 등)을 보관하시고, 계정과목은 접대비로 처리하시면 되겠습니다.답변이 도움되시길 바랍니다.
Q. 5월 귀속 5월 지급분 소득세는 언제 납부하나요?
안녕하세요. 유현재 세무사입니다.5월 지급이므로 원천징수한 퇴직소득세는 6/10에 납부하시면 됩니다.답변이 도움되시길 바랍니다.
Q. 선금 잔금 세금계산서 발행 문의입니다.
안녕하세요. 유현재 세무사입니다.사례로 판단하면,자산이 인도되는 날(잔금일이라면 그날) 세금계산서를 공급가액 100만원으로 발행하시면 됩니다.또는, 인도 되기 전에 20, 30만원을 각각 받으셨다면 해당 금액에 대해 각각 세금계산서를 발행하셔도 됩니다.해당 사례는 규정상 두가지 모두 허용됩니다.답변이 도움되시길 바랍니다.
Q. 청년창업세액감면 혜택 받고 있는데 종소세 내라고 뜹니다
안녕하세요. 유현재 세무사입니다.해당 감면은 감면대상업종의 사업소득에 대해서만 적용됩니다. 따라서, 근로소득 및 일반적인 프리랜서 수입금액으로 발생한 세액에 대해서는 감면이 되지 않습니다. 종합소득세 경정청구를 진행하시면 됩니다.답변이 도움되시길 바랍니다.
Q. 전자세금계산서. 홈택스 등록 사업자카드전표. 사업자번호로 받은 현금영수증.만 비용처리했다면, 추가로 챙겨둬야 할 증빙은 없나요?
안녕하세요. 유현재 세무사입니다.적격증빙(세금계산서, 카드전표, 현금영수증 등) 외에간이영수증을 반영하지 않으실 거라면보험료, 세금, 공과금, 기부금 등 적격증빙으로 발행 받지 않은 항목들을 챙겨두시면 되겠습니다.답변이 도움되시길 바랍니다.