안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
종합소득세
Q. 간이과세자는 종합소득세 신고를 어떻게 하나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.신규 간이과세자의 경우에는 세금계산서 발급 의무가 없고, 영수증 발급을 하실 수 있습니다. 다만, 상품 등 매입하신 부분에 대해서는 매입세금계산서를 수취해오는 것이 유리합니다. 공제세액으로서 일부 매입세액을 공제 받을 수 있고 여러가지 적격증빙을 갖춰야하는 바 세금계산서 및 계산서를 구비해두시는 것이 필요합니다.간이과세자의 경우 1.1~12.31을 과세기간으로 1월 25일까지 부가가치세를 신고 및 납부하시면 됩니다.또한, 1.1~12.31을 과세기간으로 부가가치세 신고를 한 내역을 바탕으로 5월 31일까지 종합소득세를 신고 및 납부하시면 됩니다.
연말정산
Q. 연말정산시 신랑과 저 어디가 더유리한건가요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.사업소득 수입금액이 있다고 하셔도 소득금액이 100만원 이하일 경우에는 배우자 또한 인적공제를 받으실 수 있습니다. 또한 인적공제를 받을 수 있는 경우에는 신용카드 등 소득공제 또한 받으실 수 있고 의료비 세액공제를 받을 수 있습니다. 사업소득 수입금액이 총 100만원인 경우 소득금액은 100만원 이하일 확률이 높기 때문에 인적공제도 받으실 수 있고, 신용카드 등 소득공제 또한 남편 분께서 연말정산 시 받으실 수 있습니다. 의료비 세액공제의 경우 사업소득만 있는 자는 받을 수 없고 근로자가 받을 수 있는 것이므로 자녀 분 수술비로 지출한 금액은 남편 분 연말정산 시 세액공제로 받으시면 될 것으로 사료됩니다.
연말정산
Q. 연말정산 부양가족관련해서 문의 드립니다
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.주민등록상 같이 거주하지 않는 시골 부모 등 직계존속에 대하여 실제로 부양하는 경우 부양가족 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 이 경우 실제로 부양하고 있다는 사실 및 다른 형제가 부양가족 공제를 받고 있지 아니함을 객관적으로 입증할 수 있어야 합니다.또한 사업장의 이전, 지역을 달리하는 사업장으로의 전근, 배우자나 부양하여야 할 친족과의 동거를 위한 거소 이전, 그 밖에 피할 수 없는 사유로 통근이 곤란한 경우로서, 통근 시 이용할 수 있는 통상의 교통수단으로 사업장으로의 왕복에 드는 시간이 3시간 이상인 경우에는 자발적으로 퇴사를 하더라도 실업급여를 받을 수 있을 것입니다. 다만, 실업급여 부분의 경우 세무 및 회계 카테고리에서 전문적으로 다루고 있는 부분이 아니고 인사 및 노무 카테고리에서 전문적으로 다루고 있는 부분인 바 정확한 답변을 얻기 위해서는 다시 한 번 인사 및 노무 카테고리에 질의하시는 게 좋을 것으로 사료됩니다.
연말정산
Q. 연말정산 관련해서 문의드립니다
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.현재 연말정산 간소화 자료가 신용카드, 직불카드, 현금영수증 사용액이 1-9월까지 오픈되었기 때문에 퇴사하실 때 중도퇴사 정산 시 반영해달라고 말씀하시면 됩니다. 다만, 현재 홈택스상 오픈된 연말정산 간소화 자료는 1-9월만 조회가 되고 다른 항목(보험료 등)에 대해서는 조회가 되지 않는 바 대략적으로나마 중도퇴사 정산 시 반영을 받고싶을 경우 회사 측에 현재 오픈된 간소화 자료라도 반영해달라고 말씀하시면 됩니다.정확하게 모든 간소화 자료를 반영을 받기 위해서는 내년 5월에 종합소득세 신고 때 모든 간소화 자료를 반영하시면 됩니다.
연말정산
Q. 상생소비지원금도 연말정산에 포함되나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.지원금 사용액은 전월 카드실적에 포함되며, 연말정산 시 소득공제가 가능합니다. 개인적으로 영수증 등 구비할 필요는 없고, 연말정산 시 연말정산 간소화자료를 잘 체크하시어 회사에 제출하시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 상가 매매 시 부가세 환급 금액
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.1. 상가 매매 시 부가세 포함 5억 5천에 매입하신 후 세금계산서를 수취하시면 매입세액공제를 받으실 수 있습니다. 세금계산서를 꼭 수취하셔야만 매입세액공제를 받을 수 있는 바 상가 매매 계약서를 꼼꼼하게 확인해보시기 바랍니다.2. 상가 매입 후 매입세액공제를 받아 매출세액이 매입세액보다 작을 경우에는 환급받으실 수 있으며 환급세액 전체가 한 번에 환급됩니다. 다만, 사업을 일정기간 영위하지 않고 폐업하시는 경우에는 환급받은 상가의 매입세액을 일부 다시 납부하셔야하기 때문에 유의하시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 프리랜서(알바)는 세금신고의 기준이 있나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.지급액의 3.3%를 원천징수하는 사업소득의 경우 수입금액에 상관없이 종합소득세 신고 및 납부를 하셔야 합니다. 프리랜서로서 일하고 계신 곳에 사업소득 원천징수영수증을 발급받아 종합소득세 신고 및 납부를 진행하시기 바랍니다.
연말정산
Q. 만19세 대학생 자녀명의 체크카드에 대한 사용실적은 아빠가 연말정산 받을수있나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.아버지의 기본공제대상자인 자녀의 연간 소득금액이 100만원을 초과하지 않는다면 체크카드 사용금액에 대한 소득공제를 연말정산 시 받으실 수 있습니다.
양도소득세
Q. 소득세 신고시 근로소득과 사업소득은 합산하여 신고해야하나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.근로소득과 사업소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고 시 근로소득과 사업소득을 합산하여 신고하셔야 합니다. 연말정산 시 근로소득자로서만 받을 수 있는 소득공제(신용카드 등 사용금액 소득공제) 및 세액공제(보험료, 의료비 등 세액공제)를 잘 챙겨받으시기 바랍니다.또한, 5월에 종합소득세 신고 시 사업에 사용한 경비의 적격증빙을 잘 갖추고 계시다가 필요경비로 공제 받으시기 바랍니다. 이자비용이 나가고 있을 경우 초과인출금 지급이자가 아닌 경우에는 경비처리 가능합니다. 부채 가액이 자산 가액을 초과하는 경우 그 부분에 대한 지급이자는 경비처리를 하실 수 없습니다.질의상 어떤 경비를 지출하고 계신지의 정보를 구체적으로 알 수 없어 대략적으로만 말씀드리는 점 양해부탁드리며, 보다 구체적인 사안은 가까운 세무사 사무실을 내방하시어 상담 받아보시기를 권해드립니다.
연말정산
Q. 사업자카드로 지출한 매입내역은 따로 세금계산서 필요없나요?
안녕하세요. 윤지수 세무사입니다.네, 사업자 신용카드로 구입하신 부분은 공제/불공제만 잘 체크하셔서 공제에 해당하는 부분만 매입세액공제 받으시면 됩니다. 사업자 신용카드로 구입하신 부분은 적격증빙에 해당하는 바 세금계산서를 따로 발급 받지 않으셔야 합니다.신용카드로 구입하시고 세금계산서를 수취해온 경우 잘못하면 중복공제를 받을 수 있어 중복하여 매입세액공제를 받지 않도록 주의하셔야 합니다. 신용카드 매출전표와 세금계산서 모두 있는 경우에는 한쪽만 택하셔서 매입세액공제를 받으시기 바랍니다. 혹시 중복공제를 매번 신경쓰기 어려우시다면 신용카드로 대금을 납부하고 있는 세금계산서는 거래처에 발급 중지 요청을 하시기 바랍니다.