안녕하세요. 이상규 전문가입니다.
상속세
Q. 상속세도 감면이나 면제를 받을 수 있는지요?만약 그렇다면 감면받을 수 있는 범위가 궁금합니다.
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.상속세에서는 상속공제가 있습니다.피상속인에게 배우자와 자녀가 있으면 기본적으로 10억원을 공제해주고 있습니다.피상속인에게 배우자가 없고, 자녀만 있으면 5억원을 공제해주고 있습니다.상속상황은 다양할 수 있으니 가까운 전문가와도 상의해보세요.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모님과 상속발생시 차입금으로 인정되는지 궁금해요
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.상속세 신고시 상속채무로 차감되기 위해서는 일정 증빙이 있어야합니다.차입계약서를 작성해야 하며, 그를 뒷받침할 원리금 지급내역이 있어야 합니다.2억원까지는 무이자로 빌릴 수 있지만, 3억원에 대해 이자를 설정하는 것이 좋습니다.그리고 무이자가 가능한 금액이라도 상속과 연결되면 이자 지급하는 것을 생각해보세요.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 아파트 증여와 양도 중복해서 가능한가요? 세금문제는 어떻게되는지요.
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.증여와 매매 동시에 진행 가능할 것으로 보입니다.증여부분은, 증여계약서 작성 및 증여세 신고하고양도부분은 매매계약서 작성, 대금 이체 및 양도세 신고입니다.전체거래가 증여로 보이지 않기위해 매매자금 출처 확인 및 이체가 중요합니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 자동차 구매를 위해 배우자에게 3천만원 이체를 하려고 하는데, 증여세 대상일까요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.배우자 명의의 자동차구매를 위해 배우자에게 자금을 이체하면 증여에 해당합니다.단, 배우자증여공제가 6억원이기에 그 범위내의 증여재산에는 증여세가 발생하지 않습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 가족 내에서 상속세나 증여세 없이 줄 수 있는 돈은 얼마까지 인가요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.아직 취업 전 경제력이 없는 자녀에게 생활비, 교육비 등을 한도 없이 지원할 수 있습니다.다만, 해당 지원금액은 바로 그 용도에 맞게 자녀가 사용해야 합니다.사용하지 않고 적금, 예금, 주식투자 등에 사용한다면 그 금액은 증여로 보게 됩니다.피상속인에게 배우자와 자녀가 있는 경우 기본적으로 10억원의 상속재산까지는 상속세가 없습니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부동산 양도소득세는 어떤 경우 얼마나 발생하나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.1세대 1주택 비과세대상의 경우 실거래가액 12억원까지는 양도세가 없습니다.다주택자의 경우 양도세가 중과되지만, 24년 5월 9일까지는 한시적으로 중과배제되어 기본세율이 적용됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 비과세 급여항목에 대해 궁금한게 있어 문의드립니다.
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.비과세급여는 월 20만원 이내의 자가운전보조금, 월 20만원 이하의 식대입니다.아래 규정 참고하세요.소득세법시행령 제12조3. 일직료ㆍ숙직료 또는 여비로서 실비변상정도의 금액(종업원이 소유하거나 본인 명의로 임차한 차량을 종업원이 직접 운전하여 사용자의 업무수행에 이용하고 시내출장 등에 소요된 실제여비를 받는 대신에 그 소요경비를 해당 사업체의 규칙 등으로 정하여진 지급기준에 따라 받는 금액 중 월 20만원 이내의 금액을 포함한다) (2022. 2. 15. 개정)소득세법 제12조러. 근로자가 사내급식이나 이와 유사한 방법으로 제공받는 식사 기타 음식물 또는 근로자(식사 기타 음식물을 제공받지 아니하는 자에 한정한다)가 받는 월 20만원 이하의 식사대 (2022. 8. 12. 개정)
양도소득세
Q. 9개월 전에 전세금을 어머니가 대신 내주셨고, 이번달에 1억을 받았습니다 (증여세)
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.자금실질이 빌린 것이라면,예전에 빌린 자금에 대해서도 약간 늦었지만 지금이라도 차용증을 작성하는 것이 좋습니다.매달 100만원씩 상환하고 있으니, 그에 맞는 조건을 기재하시고요.추가로 빌린 자금이 있다면, 그 역시 그 시점을 기준으로 차용증을 작성하고, 원금을 상환해나가야 증여세 위험이 줄어듭니다.감사합니다.
양도소득세
Q. 부모님 한테서 1억을 받을건데 증여세가 어떻게 되나요?
안녕하세요. 이상규 회계사입니다.빌려드리고 돌려받은 자금에 대해서는 증여세가 없습니다.단, 증여가 아닌 빌려준 자금이라는 차용증 등의 증빙이 있어야 합니다.차입이 아닌 증여로 받은 자금은 5천만원 공제액을 초과하는 부분에 대해서 증여세를 부담해야합니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 증여와 상속 둘 중 어떤 것을 선택해야 하나요?
안녕하세요. 도토리회계사로 활동 중인 이상규 회계사입니다.피상속인에게 배우자와 자녀가 있는 경우에 기본적으로 10억원을 공제받을 수 있습니다.그래서 10억원의 부동산을 상속받아도 상속세는 없습니다.하지만 동일한 10억원의 부동산을 증여받으면 증여세를 2억원 정도 부담해야합니다.재산규모에 따라 상속/증여 유불리가 달라질 수 있으니 상황별 분석이 필요합니다.감사합니다.